Sådan retter du fejl i bankrenter på årsopgørelsen

Tror du, at bankerne altid indberetter dine renter korrekt til SKAT? De fleste af os tager det for givet - lige indtil årsopgørelsen viser en uventet restskat, eller fradraget pludselig er lavere end forventet. En lille tastefejl, en manglende konto eller et forkert CPR-nummer kan nemt koste dig tusindvis af kroner, hvis du ikke får rettet fejlen i tide.

Heldigvis behøver det hverken være svært eller tidskrævende at sikre, at dine renteindtægter og -udgifter står helt rigtigt. I denne guide viser vi dig:

• hvorfor fejl i kapitalindkomst opstår, selvom alt burde være “automatisk”
• hvilke syv klassiske fejl du skal kigge efter i din årsopgørelse
• hvordan du samler den nødvendige dokumentation, inden du logger ind i TastSelv
• hvornår det er dig - og hvornår det er banken - der skal rette indberetningen
• trin for trin, hvordan du retter beløbene på under fem minutter
• de særregler, der gælder for udenlandske renter, fælleskonti, børneopsparinger og negative indlånsrenter

Kort sagt: På få minutter kan du spare dig selv for både bøvl og unødige skattekroner. Lad os komme i gang med at gennemgå din årsopgørelse - punkt for punkt.

Overblik: Bankrenter på årsopgørelsen – sådan hænger det sammen

Langt de fleste danskere behøver egentlig ikke at taste noget selv, når det gælder renter. Banker, realkreditinstitutter og andre finansielle virksomheder indberetter nemlig automatisk årets renteindtægter og renteudgifter til Skattestyrelsen via det fælles indberetningssystem (eKapital). Tallene lander direkte på din årsopgørelse under rubrikkerne for positiv og negativ kapitalindkomst - et skatteområde der, ud over renter, også omfatter kursgevinster på obligationer, gevinst/tab på pantebreve samt visse finansielle kontrakter. Kapitalindkomst beskattes efter din personlige skattesats (op til topskat), og fradrag for renteudgifter nedsætter først bund- og evt. topskat, før de - hvis fradraget er stort nok - kan udløse skatteværdi som ligningsmæssigt fradrag.

På trods af det automatiske system sniger der sig jævnligt fejl ind. Hvorfor? Nye konti kan være oprettet tæt på årsskiftet og først blive indberettet året efter, konti kan være registreret med forkert CPR-nummer, og fælleskonti kan blive fordelt forkert mellem ægtefæller. Banker kan også indrapportere negative indlånsrenter som gebyrer i stedet for renteudgifter, og udenlandske banker indberetter slet ikke automatisk - her har du selv ansvaret. Endelig kan tekniske fejl eller datakollisionsproblemer, når banker fusionerer eller skifter system, give dobbelt- eller manglende indberetning. Resultatet er en årsopgørelse med forkerte renter og dermed for meget eller for lidt i skat, hvilket heldigvis kan rettes forholdsvis enkelt, når du kender proceduren.

Tjekliste: De mest almindelige fejl i indberettede renter

1. Manglende eller ufuldstændige oplysninger
Det hyppigste problem er ganske enkelt, at en konto eller et lån slet ikke er indberettet. Det sker typisk, når du har oprettet en ny opsparingskonto sidst på året, omlagt et realkreditlån eller flyttet et værdipapirdepot til en ny bank. Tjek derfor altid årsoversigten mod felt 37 (renteindtægter) og felt 41 (renteudgifter) i årsopgørelsen. Et andet gennemgående fejlspot er forkerte beløb - f.eks. fordi banken har indberettet saldo-renter frem for kalenderårs-renter eller har medtaget renter fra både 2022 og 2023 i samme beløb. Endelig ser vi ofte forkert CPR-nummer på fælles konti, så renterne står på den forkerte ægtefælle eller helt på en forælders årsopgørelse, hvis barnet er myndigt.

2. Dobbeltindberetning og skæv fordeling
En klassisk fodfejl er dobbeltindberettede renter, som kan opstå, hvis lånet er flyttet mellem to banker 1. januar, og begge når at indberette samme års rente. Vær også opmærksom på forkert fordeling af renter på fælleskonti; som udgangspunkt fordeles indlånsrenter 50/50 mellem ægtefæller, men mange banker indberetter 100 % på den førstnævnte kontoholder, medmindre I har aftalt andet. Kig desuden efter negative indlånsrenter (minusrenter) og gebyrer, som nogle banker stadig indberetter som omkostninger i felt 39 i stedet for i felt 48; det kan koste fradrag, hvis de placeres forkert.

3. Oversete udenlandske renter og særlige forhold
Har du udenlandske bankkonti, crowdlending-platforme eller værdipapirdepoter, indberettes renterne ikke automatisk. Du skal derfor selv tilføje både renteindtægt og eventuel udenlandsk kildeskat. Husk også at kontrollere, om der mangler renter fra udenlandske onlinebanker (Revolut, Wise m.fl.), som ofte placerer renteindtægten som “bonus”. Summér dem i danske kroner pr. 31/12, før du indtaster i TastSelv. Til sidst: gennemgå din checkliste - manglende konti, forkerte beløb, forkert CPR, dobbeltindberetning, skæv fordeling, negative renter og udenlandske renter - så er du godt rustet til at fange de mest almindelige fejl, inden de koster dig skattekroner.

Saml dokumentation: Hvad du skal have klar før du retter

Inden du begynder at taste rettelser ind i TastSelv, sparer du både tid og frustrationer ved at samle alle relevante bilag ét sted. Du skal kunne dokumentere hver eneste rente­indtægt og -udgift, som du ændrer, så Skattestyrelsen hurtigt kan se, hvor tallene stammer fra. Har du bilagene klar - helst som pdf eller klare fotos - kan du også nemt uploade dem, hvis Skat senere beder om ekstra oplysninger.

Følgende dokumenter dækker de fleste situationer og er typisk tilstrækkelige som bevis:

• Årsoversigt/renteopgørelse fra banken - viser de samlede ind- og udlånsrenter samt oplysninger om eventuel indeholdt kildeskat.
• Kontoudtog for december og januar - giver det præcise rentebeløb omkring årsskiftet, hvis banken har afrundet forkert eller mangler en konto.
• Lånedokumenter og realkredit­oversigt - specielt til fradrags­berettigede renter på boliglån; tjek også om bidrag og gebyrer er placeret korrekt.
• Oversigter fra investerings- og crowdlending-platforme - herunder P2P-lån, kapital- og realkreditfonde, som ikke altid indberetter automatisk.
• Dokumentation for udenlandske renter - fx kontoudtog, brokers statements og bekræftelse på indeholdt udenlandsk kildeskat (tax voucher).

Når du har materialet, så markér allerede på bilaget det tal, du forventer skal stå i rubrikken for positiv eller negativ kapitalindkomst - og gem en kopi lokalt/sky-baseret i mindst fem år. Sørg også for, at fælles­konti er delt korrekt mellem dig og din ægtefælle/samlever, og at børns renter ikke blandes ind i dine egne. Med en stringent mappe­struktur (fx “Skat 20XX → Renter”) bliver senere kontrol eller genoptagelse langt lettere.

Hvem skal rette? Dig, banken eller begge

Når fejlen blot handler om størrelsen på et beløb eller om at tilføje en post, der mangler helt, kan du som udgangspunkt selv rette den direkte i TastSelv. Det gælder typisk:

• Indlåns- og udlånsrenter, hvor banken har indberettet et forkert beløb, men kontoen og CPR-nummeret er korrekt.
• Manglende renter fra mindre konti eller crowdlending-platforme, som slet ikke er indberettet.
• Negative indlånsrenter eller gebyrer, som du vil fratrække som kapitaludgift.

Du skal derimod bede banken om at reindberette fejlen, når selve de indberettede meta-oplysninger er forkerte. Det gælder f.eks.:

• Konti tilknyttet et forkert CPR-nummer (fx din ægtefælles eller dit barns).
• Renter, der er indberettet på en konto, du har lukket, eller som slet ikke tilhører dig.
• Dobbeltindberettede beløb, hvor samme rente fremgår to gange.
• Udenlandske renter, hvor banken har angivet forkert valutakode eller ikke har angivet indeholdt kildeskat.

Uanset om du selv retter eller får banken til det, er det en god idé at tilføje en kort forklaring i det åbne bemærkningsfelt i TastSelv: Angiv hvilken konto, hvilket beløb og hvilken dokumentation der ligger til grund for rettelsen (fx “Beløb rettet til 1.752 kr. jf. årsoversigt fra Bank X af 5/1-20XX”). Gem en kopi af både din besked til banken og kvitteringen fra TastSelv - de fungerer som bevis, hvis Skattestyrelsen senere stiller spørgsmål, eller hvis banken ikke får opdateret indberetningen rettidigt.

Guide: Ret renter i TastSelv trin for trin

1. Log ind og find kapitalindkomsten
Gå til skat.dk, vælg TastSelv og log ind med MitID/NemID. Klik på Årsopgørelse for det relevante år (eller Oplysningsskema, hvis året endnu ikke er lukket) og vælg Ret årsopgørelsen. Scroll herefter ned til sektionen Kapitalindkomst; her fremgår alle de renter, som bankerne har indberettet på dine vegne.

2. Ret eller tilføj poster
Følg nedenstående trin hver gang du vil justere en linje:

1. Klik på blyanten ved den post, der er forkert, eller vælg Tilføj ny hvis kontoen mangler helt.
2. Indtast bankens navn, kontonummer og det korrekte beløb. Positive indlånsrenter placeres i felt 34 (rubrik 437) Renteindtægter, mens lånerenter og negative indlånsrenter normalt hører til i felt 44-49 Renteudgifter.
3. Har du flere konti, gentager du processen for hver enkelt, så totalen matcher bankens årsoversigt på ørebeløbet.
4. Tryk Gem; beløbet vises nu med mærket “Manuel”, hvilket viser, at du selv har rettet det.

3. Brug bemærkningsfeltet og gem dokumentation
Klik derefter på Bemærkninger nederst. Skriv kort hvorfor du har ændret tallene, f.eks. “Renter korrigeret jf. årsoversigt fra Bank A, konto 1234”. Bemærkningen hjælper Skattestyrelsen ved eventuelle spørgsmål. Gem samtidig pdf-kopier af årsoversigt, kontoudtog og anden dokumentation i mindst fem år, så du kan fremvise dem ved behov.

4. Indsend og tjek ny beregning
Vælg Beregn for at se, hvordan rettelsen påvirker din skat. Er alt korrekt, klik Godkend og derefter Send. Download/udskriv den kvittering TastSelv genererer - den er dit bevis på ændringen. Gennemgå den nye årsopgørelse: Har du nu overskydende skat eller restskat? Afslut med at opdatere din forskudsopgørelse, hvis ændringen også har betydning for det kommende skatteår.

Særlige forhold: Udenlandske renter, fælleskonti, børn og negative renter

Udenlandske renter & kildeskat: Har du haft renter fra udenlandske banker eller crowdlending-platforme, dukker de ikke automatisk op i årsopgørelsen. Du skal derfor selv indtaste dem - både brutto­beløbet og den evt. udenlandske kildeskat. Indtast renterne i feltet “Udenlandske kapital­indtægter” og den faktisk tilbageholdte skat i feltet “Udenlandsk skat af kapital­indkomst”. Skattestyrelsen giver herefter automatisk creditlempelse (modregning) efter DBO-reglerne, dog maks. til dansk skattesats. Vekselkursen skal være Nationalbankens middelkurs på betalings­datoen eller års­gennemsnittet, hvis du har mange posteringer. Fælles­konti mellem ægtefæller/samlevere: Renter indberettes som udgangspunkt til den, der står som første kontohaver, men I kan frit fordele dem i TastSelv. Typisk vælges 50/50, men I kan også bruge ejerskabs­procenten fra lånedokumentet. Husk at begge parter retter - laver kun den ene ændringen, opstår der dobbelt­beskatning eller fradrags­tab.

Børn & negative renter: Renter på børneopsparinger/almindelige konti i barnets navn tilhører skattemæssigt barnet og skal derfor ikke flyttes til forældrenes årsopgørelse; overskrider indtægten 38.400 kr. (2023-niveau) udløses børne­indkomstskat, ellers lempelig progressions­grænse. Negative indlånsrenter og gebyrer kan fratrækkes som rente­udgifter, hvis de er knyttet til indlån; er de maskeret som “kontogebyr”, hører de under personlige tillige­fradrag og kan mistes. Marker dem som “renteudgifter” i rubrik 44 og gem kontoudtoget som dokumentation. Afgrænsning mod aktieindkomst: Udbytter, kurs­gevinster og TAB på aktier, ETF’er og investerings­foreninger er ikke kapital­indkomst, men aktie­indkomst (rubrik 52-67); bland ikke felterne, for så risikerer du både bøde og forkert skat.

Frister, skatteeffekt og næste skridt

Husk fristerne: Rettelser til den seneste årsopgørelse kan du normalt lave direkte i TastSelv frem til 1. maj året efter indkomståret. Overskrider du fristen, kan du stadig søge om genoptagelse - som hovedregel helt frem til 1. maj i det fjerde år efter indkomståret - men her skal du indsende en begrundet anmodning og dokumentation. Har banken lavet en åbenlys fejl, bør du få den til at genindberette hurtigst muligt og gøre SKAT opmærksom på det i bemærkningsfeltet, så du undgår dag-til-dag renter på en evt. restskat. Gem altid kvitteringen fra TastSelv og din korrespondance med banken.

Skatteeffekten: Positive renter lægges til din øvrige kapitalindkomst; har du samlet overskud, øger det grundlaget for topskat, så din marginalskat kan komme helt op omkring 42-44 %. Negative renter (fx på realkreditlån) giver fradrag - typisk med 25-33 %, afhængigt af din kommune og om du rammer loftet for bundskatten. En rettelse kan derfor både udløse restskat og overskydende skat. Opdater derfor din forskudsopgørelse, så forskudsbeløbene passer resten af året, og behold alle bilag i mindst fem år; de kan blive efterspurgt ved kontrol, især hvis du har udenlandske renter eller store fælles konti.