Sådan indberetter du renter fra crowdlending i TastSelv

Har du også fået smag for crowdlending - men får kuldegysninger, når du ser feltet “Kapitalindkomst, renter fra udlandet” i TastSelv? Så er du ikke alene. Mens udlånsplatformene lover “passiv indkomst”, følger der desværre ikke en passiv indberetning med. SKAT kender nemlig kun til dine renter, hvis du fortæller dem det.

I denne guide viser vi dig trin for trin, hvordan du går fra eksport af årsrapporter på din foretrukne crowdlending-platform til en færdig og korrekt indberetning i TastSelv. Undervejs får du svar på:

• Hvad der skal beskattes, og hvad der ikke skal - renter, gebyrer, bonusser og tabsfradrag.
• Hvordan du omregner euro, dollars eller lari (!) til danske kroner uden hovedbrud.
• Hvor du skriver tallene i TastSelv, og hvilke felter du for alt i verden ikke må overse.
• De klassiske faldgruber, der koster danske crowdlendere søvnløse nætter - og hvordan du elegant undgår dem.

Resultatet? En korrekt årsopgørelse, ro i maven og mere tid til at vælge det næste spændende lån frem for at rode i skattefelter. Lad os komme i gang!

Hvad skal beskattes: sådan beskattes crowdlending i Danmark

Renter, der udbetales (eller geninvesteres) via crowdlending-platforme, behandles skattemæssigt som almindelig kapitalindkomst. Det betyder, at de lægges oven i andre renteindtægter - f.eks. bankrenter - og beskattes med din personlige kapitalindkomst-skattesats (op til ca. 42 %). Danske platforme indberetter som hovedregel automatisk til Skattestyrelsen, men de fleste udenlandske gør ikke; derfor skal du selv sørge for at få beløbene ind i TastSelv. Manglende (eller for sen) indberetning kan udløse både renter og bøder, så det betaler sig at få tallene med første gang.

Når du opgør årets indtægter, skal du skille de rene renter fra andre poster: (1) Geby­rer til platformen er en udgift og kan ikke trækkes fra i kapitalindkomsten, men reducerer i praksis dit afkast. (2) Cashback, velkomstbonus og refer-a-friend-tilskud anses normalt også som skattepligtig kapitalindkomst, da de har direkte forbindelse til låneaktiviteten. (3) Moratorie- og forsinkelsesgebyrer - det, som låntager betaler, hvis de kommer bagud - behandles ligeledes som renteindtægter. Indberet derfor brutto (før gebyrer) og tilføj eventuelle bonusser, så Skattestyrelsen får det fulde beløb.

Har platformen tilbageholdt udenlandsk kildeskat (typisk 5-20 %), kan du som privat investor søge lempelse efter ligningslovens § 33. Du indberetter den betalte kildeskat i samme TastSelv-felt som renteindtægten; systemet beregner automatisk kreditlempelsen inden for maksimumgrænsen (normalt op til 15 %). Vær opmærksom på, at nogle platforme opererer via finansielle institutioner i andre lande end låntagerlandet - dobbelttjek derfor årsopgørelsen fra platformen, så du får registreret det korrekte land og beløb.

Hvis et lån ender i tab, kan den ubetalte hovedstol som udgangspunkt fratrækkes i kapitalindkomsten det år, tabet konstateres endeligt (privat depotregel). Tabsfradraget kan dog kun modregnes i positive kapitalindkomster samme år eller fremføres. Husk også valutakursreglerne: al indberetning skal ske i DKK efter Nationalbankens middelkurs på betalingsdatoen (for hver enkelt rente/misligholdelse) eller som minimum ved årets slutning. Kurssving kan derfor give mindre forskelle mellem platformens euro- eller dollartal og den skattepligtige danske værdi - gem dokumentation for dine omregninger.

Gør klar: indsamling af data og opgørelse af beløb i DKK

De fleste platforme gør det let at hente et “statement” eller en årsrapport - men menu-punktet kan hedde alt fra Account Statement til Tax Report. Gå ind på hver platform, vælg det relevante kalenderår, og træk både en PDF (oversigt) og et CSV/Excel-udtræk (detaljer). Hvis rapporten kun dækker den periode, hvor din konto eksisterede, skal du sikre dig, at “from 1/1 til 31/12” er markeret. Har du brugt secondary market, så hent også en separat handelshistorik, da renter ofte ligger skjult i salgs-/købspriserne. Gem filerne i en mappe pr. platform, fx 2023\Mintos\, og ­inkludér et skærmbillede af din kontobalance pr. 31/12 som stikprøvedokumentation.

Nu skal tallene afstemmes. Start med kolonnen Interest Received; summer alle poster med valørdato 1/1-31/12. Er renterne geninvesteret automatisk, tæller de stadig som indtægt - læg dem derfor oven i, selv om de aldrig har ramt din bankkonto. Fratræk ikke platformens service fee eller “loan servicing fee”; Skattestyrelsen kræver, at renter indberettes brutto. Hvis du har betalt et egentlig investeringsgebyr (fx 0,9 % af udlånsbeløb), kan det først modregnes under kapital­indkomst, fradrag og ikke i selve renteindtægten. Bemærk også “cashback/bonus”: Bonus ved tilmelding behandles som rente, mens kampagnetilgodehavender (fx løbende cashbacks) som hovedregel er skattepligtige, når de udbetales. Markér derfor disse poster, så du kan lægge dem til eller fra efter behov.

Er renterne i EUR, USD eller PLN, skal de omregnes til DKK efter Nationalbankens officiel­kurs pr. betalingsdato. Den praktiske genvej er dog at bruge års­gennemsnittet, som Skattestyrelsen accepterer for renteberegninger. Lav en lille tabel i regnearket:

Afslut med at gemme et kontrol-regneark pr. platform:

• fanen Renter med rådata
• fanen Omregning med valutaberegninger
• fanen Opsummering med brutto renter, gebyrer og eventuel kildeskat

Trin-for-trin: indberet renter fra crowdlending i TastSelv

Først skal du logge ind på TastSelv med MitID på skat.dk/tastselv. Vælg menupunktet Årsopgørelsen/Forhåndsopgørelsen og klik derefter på Ret årsopgørelsen for det relevante indkomstår. I den venstre kolonne finder du fanen Kapitalindkomst; vælg den, og klik på linket “Renter m.v. - uden for Danmark” (felt 44) eller “Renter m.v. - fra Danmark” (felt 39), alt efter om dine crowdlending-renter stammer fra en dansk eller udenlandsk platform. Har du både danske og udenlandske platforme, skal du fordele renterne i de to felter.

På indberetningssiden udfylder du feltet “Renter” med det bruttobeløb (før eventuelle platformgebyrer), du har opgjort i DKK. Hvis der på dine udenlandske platforme er trukket kildeskat, indtaster du beløbet i feltet “Heraf udenlandsk skat”. TastSelv giver herefter automatisk en foreløbig lempelse efter de almindelige creditregler. Sørg for at anvende den samme valutakurs som til renteindtægten, så skat og indtægt matcher. Eventuelle bonus/cashback, der skattemæssigt anses som rente, lægges til her; gebyrer fratrækkes derimod ikke i dette felt, men behandles separat under “fradragsberettigede omkostninger” hvis de kan fratrækkes.

Har du renter fra flere platforme, summerer du dem selv og indtaster kun én linje pr. felt (DK/udland). Mange investorer vælger følgende arbejdsgang:

• Lav en lille oversigt i Excel/Sheets med kolonnerne Platform, Renter (DKK), Betalt skat (DKK).
• Sammenlæg kolonnerne, og kontroller at totalen stemmer med dine årsrapporter.
• Gem arket som dokumentation sammen med pdf-udtrækkene fra platformene.

Afslut ved at klikke “Godkend” og gem kvitteringen som pdf. Hvis SKAT allerede har forudfyldt en post (fx fra en dansk crowdlending-formidler), retter du beløbet i samme felt - undlad at oprette en ekstra linje, da det ellers bliver dobbelt. Har du ægtefælle, kan I frit fordele renterne; det gøres ved at ændre beløbsfordelingen i felterne på hver jeres TastSelv-profil. Skulle du opdage fejl senere, kan du blot logge ind igen, vælge “Ret årsopgørelsen” og opdatere tallene inden den ordinære frist 1. maj (selvstændige 1. juli). Gem altid al dokumentation i minimum fem år - det gør næste års indberetning meget lettere.

Tjekliste, faldgruber og gode tips

Tjekliste: de 6 klassiske fejl
• Periodisering - medtag kun renter, som er optjent fra 1. januar til 31. december, uanset hvornår de blev udbetalt.
• Brutto vs. netto - indberet bruttorenter før platform­ens service­gebyrer, men fratræk konkrete inkassogebyrer eller udgifter, der direkte vedrører lånet.
• Cashback/bonus - kampagnebonus og ”welcome-cash” beskattes som rente, medmindre platformen dokumenterer andet.
• Misligholdte lån - fortsæt med at medregne renteindtægter indtil lånet formelt afskrives; herefter kan tab først fratrækkes det år, det konstateres.
• Valutakurser - omregn hver rente­post til DKK med Nationalbankens middelkurs på betalings­datoen, eller benyt års­gennemsnittet, hvis du har mange små poster.
• Ægtefællefordeling - hvis I investerer fra fælles konto, skal renter fordeles efter ejer­andel; TastSelv har særskilt felt til ægtefælles kapitalindkomst.

Sådan undgår du periodiserings-slip: Hent platformenes måneds- eller kvartals­rapporter og afstem med bank­udtog. Kontrollér især december/januar-betalinger, hvor renten ofte udbetales i det følgende år. For auto-invest og geninvestering skal du bogføre renterne, så snart de bliver lagt til saldoen, ikke når de hæves til din bank.

Gem dine spor: Downloader du PDF-årsrapporter, så læg også et komplet CSV-udtræk, hvor hver enkelt rente­post fremgår. Supplér med egne regneark, der viser:
- dato, beløb i original valuta, kurs og omregnet DKK
- opgørelse af eventuel udenlandsk kildeskat pr. platform
- beregning af fratrukne gebyrer og nettorente.
Opbevar materialet i fem år efter indkomståret - enten som krypteret cloud-mappe eller på ekstern harddisk - så du er klar, hvis Skattestyrelsen beder om dokumentation.

Fremtidssikring: Sæt kalenderpåmindelse kort efter nytår, så du når TastSelv-fristen 1. maj (1. juli med revisor). Brug samme skabelon hvert år, navngiv filer ”2024-renter-Mintos” osv., og læg en liste over færdige felter i TastSelv (rubrik 44/49). Så skal du næste år blot kopiere tal fra dine opdaterede ark i stedet for at starte forfra - og risikoen for dobbelt- eller fejl­indberetning falder markant.