Har du tjent penge på crowdlending i løbet af året - men er i tvivl om, hvordan du får dem korrekt med på årsopgørelsen? Du er langt fra den eneste. Selvom renteindtægter fra P2P-platforme kan være en attraktiv måde at få afkast på, kan papirarbejdet hurtigt virke uoverskueligt, når TastSelv blinker rødt, og Skatteministeriets vejledninger er på 40 sider.
I denne guide får du en trin-for-trin-opskrift til, hvordan du på under en time kan indberette dine crowdlending-renter, så du hverken betaler for meget eller for lidt i skat. Vi starter med det grundlæggende - hvad der egentlig tæller som rente, og hvilket materiale du skal have klar - og fører dig derefter sikkert igennem de fem konkrete trin i TastSelv. Til sidst får du en tjekliste med de mest almindelige faldgruber og vores bedste skattetips.
Uanset om du låner ud via én dansk platform eller har en hel portefølje af udenlandske lån i euro, finder du her den praktiske vejledning, der sikrer, at din kapitalindkomst bliver helt korrekt - og at du kan sove roligt, når fristen for årsopgørelsen nærmer sig.
Forstå beskatning af crowdlending-renter og forbered dit materiale
Crowdlending giver dig afkast i form af renter - uanset om du investerer via en dansk P2P-platform, en udenlandsk markedsplads eller direkte i et enkeltstående lån. Renterne omfatter både de løbende månedlige renteudbetalinger, moratorium fees og tilskrevne men endnu ikke udbetalte renter, hvis de står på din investorkonto ved årets slutning. Til gengæld tæller afdrag på hovedstolen, tilbagebetaling af lån og salgsprovenu på andrehåndsmarkedet ikke som rente men som tilbagebetaling af din oprindelige investering. Bonusser, cashback-kampagner og “invite-friends”-belønninger er som udgangspunkt skattepligtige på samme måde som renter, fordi de er en direkte økonomisk fordel, du modtager som investor.
Efter dansk skatteret beskattes alle renter som kapitalindkomst. Satsen afhænger af din samlede positive eller negative kapitalindkomst og kan derfor både reducere eller øge din samlede marginalskat. Der er hverken aktierabat eller lagerbeskatning; renterne beskattes først, når de er tjent (realiseret). Investeringer via danske platforme (fx FlexFunding) indberettes som udgangspunkt automatisk til Skattestyrelsen, men du bør altid kontrollere beløbene i din årsopgørelse. Investerer du via udenlandske platforme som Mintos, PeerBerry eller Bondora, har Skattestyrelsen normalt ingen data, og du skal derfor selv indberette bruttorenten samt eventuel udenlandsk kildeskat.
Hovedreglen er: Kan Skat ikke se det, er det dit ansvar at fortælle det. Modtager du renter på en udenlandsk platform, skal de indtastes under feltet “Renter af udenlandske fordringer” i TastSelv, med angivelse af platformens land (fx Letland for Mintos og Estland for Bondora). Hvis platformen tilbageholder kildeskat, kan du som regel søge lempelse efter credit-metoden; det kræver dog dokumentation for både bruttorenter og tilbageholdt skat. Har du og din ægtefælle fælles depot eller investorkonto, skal I fordele renteindtægten forholdsmæssigt, medmindre I har anden aftale.
Før du åbner TastSelv, så saml følgende materiale, så du har tallene klar og kan arkivere dokumentationen i mindst fem år:
- Årsopgørelse eller account statement fra hver crowdlending-platform (CSV, PDF eller Excel).
- Opsummering af samtlige renteudbetalinger pr. valuta - inkl. eventuelle bonusser og sene gebyrer.
- Kvitteringer for tilbageholdt kildeskat samt platformens skatteidentifikation og registreringsland.
- Valutakurser (NB-skrubkurs pr. udbetalingsdato eller en godkendt gennemsnitskurs) og bankkontoudtog, hvis renterne er overført til din danske konto.
De 5 trin – sådan indberetter du renter fra crowdlending i TastSelv
Følg nedenstående trin, når du indtaster crowdlending-renter i TastSelv, så du får hele beløbet med - og kun én gang.
- Saml al dokumentation
Hent årsopgørelser, månedlige statements eller eksportér Account Summary fra hver platform. Gem også bankkontoudtog samt eventuelle PDF-kvitteringer for udbetalt rente, så du kan spore beløbene fra platform til bank. - Opgør årets renter brutto
Adskil renteindtægter fra gebyrer, bonusser og cashback. Renter skal med som kapitalindkomst; gebyrer trækkes ikke fra her, og bonus/cashback er som udgangspunkt skattepligtig indkomst, der også skal med som rente (medmindre platformen kalder det noget andet - tjek vilkårene). - Omregn til DKK
Anvend kursen på udbetalingsdagen (fx Nationalbankens middelkurs) eller en godkendt gennemsnitskurs for året. Lav et skema, hvor du ganger hver renteudbetaling med den relevante kurs og derefter summerer pr. platform og pr. land, så du har ét brutto-beløb i DKK pr. land. - Indtast i TastSelv
Gå til “Kapitalindkomst” → “Renter m.v.”. For danske platforme skriver du beløbet i felt 44 (renteindtægter, danske). For udenlandske platforme vælger du “Renteindtægter, udlandet”, indtaster brutto-beløbet og angiver både udbydernavn og landekode. Har du fx renter fra to spanske P2P-udbydere, kan du lægge dem sammen og skrive “Diverse crowdlending (ES)”. - Angiv udenlandsk kildeskat og indsend
Hvis platformen har trukket udenlandsk skat (withholding tax), skriver du beløbet i feltet “Betalt udenlandsk skat” for det pågældende land - så sørger Skattestyrelsen for credit-lempelse. Gennemgå tallene, klik “Beregn” for at se den foreløbige skat, og indsend derefter din selvangivelse. Gem al dokumentation i mindst fem år; den skal kunne fremskaffes ved kontrol.
Har du både positive og negative poster (fx tab på misligholdte lån), bør du føre særskilt regneark, så du i fremtidige år kan dokumentere, hvornår et tab er endeligt konstateret og dermed fradragsberettiget. Husk også, at kapitalindkomst fordeles automatisk mellem ægtefæller ud fra jeres samlede underskud eller overskud; tjek derfor, at den automatiske fordeling efter indsendelse stadig passer til jeres ønsker. Med et struktureret setup - dokumentation, valutaomregning og korrekt TastSelv-indtastning - er crowdlending blot endnu en renteindtægt, der let kan håndteres sammen med bankrenter og obligationer.
Tjekliste, faldgruber og gode tips
Typiske fejl - undgå dem og spar tid ved næste årsindberetning:
- Blanding af renter og hovedstol - indberet kun de rene renteudbetalinger; afdrag på lånenes hovedstol er ikke skattepligtige.
- Manglende valutaomregning - alle beløb skal stå i DKK. Brug Nationalbankens dagskurs på udbetalings-/hævedatoen eller den officielle gennemsnitskurs for året.
- Oversete kildeskatter - flere østeuropæiske platforme tilbageholder fx 5 %-15 % i kildeskat. Indberet beløbet før kildeskat under “udenlandske renter” og angiv den fratrukne skat særskilt, så du kan få creditlempelse.
- Dobbeltindberetning - tjek om platformen allerede har indberettet til Skattestyrelsen (få platforme gør det). Hvis felt 44 er udfyldt automatisk, skal du ikke taste de samme renter igen.
Tab, misligholdte lån og bonusser:
- Misligholdte lån - der er først fradrag, når tabet er endeligt konstateret (typisk når lånet er solgt til inkasso og platformen opgiver inddrivelsen). Gem therefore al korrespondance som dokumentation.
- Løbende forsinkelsesrenter på default-lån beskattes som almindelige renter, selv om hovedstolen måske går tabt senere.
- Cashback, kampagnebonus og “sign-up fees” betragtes af Skattestyrelsen som skattepligtig kapitalindkomst på linje med renter. Medtag dem i den årlige opgørelse, adskilt fra renter i dine egne noter.
- Overvej at føre et enkelt regneark pr. platform med kolonner for: dato, rente, gebyr, bonus, kildeskat, valutakurs, DKK-beløb - så er du klar til næste TastSelv-runde.
Deadlines og dokumentation:
- Årsopgørelsen åbner normalt i marts og skal være korrigeret senest 1. maj (personlig selvangiver: 1. juli). Start indsamlingen af statements allerede 31. december - mange platforme frigiver årsrapporten i januar.
- Opbevar al original dokumentation i mindst 5 år: årsopgørelser fra platforme, kontoudtog, valutakurser og skatte-kvitteringer. Skattestyrelsen kan bede om det længe efter, beløbene er indberettet.
- Når du uploader bilag til Skattemappen i TastSelv, navngiv filerne “Platform-År-Type.pdf” (fx “Mintos-2024-Renter.pdf”). Det sparer både dig og eventuelle revisorer for tid.
Sådan påvirker kapitalindkomst din samlede skat:
- Positiv kapitalindkomst (netto) beskattes med 37 % op til progressionsgrænsen (49.600 kr. i 2024) og 42 % derover. Negativ kapitalindkomst giver fradrag på op til 33,6 %.
- Ejer du crowdlending-porteføljen sammen med en ægtefælle, kan I frit fordele renter og tab mellem jer i TastSelv, så længe det stemmer med jeres reelle ejerandel. Brug det strategisk til at udnytte progressive grænser.
- Har du store renteindtægter og fx realkreditrenteudgifter, er det værd at simulere tallene i Skatteberegneren: et minus kan ofte “modregne” et plus.
- Husk, at positiv kapitalindkomst også øger basis for topskat - planlæg eventuelt indløsning af lån eller investering i december vs. januar for at glatte udsving.
Kapitalindkomst.dk