Kender du følelsen af at nå til rubrik 44 i oplysningsskemaet - og så stopper alt? Tallene fra årsopgørelsen stemmer ikke helt, TastSelv har efterladt feltet tomt, og skatteordbogen virker som et fremmedsprog. Du er langt fra den eneste. Rubrik 44 er kapitalindkomstens svar på en blind vinkel - overset, men afgørende for om din skat ender rigtigt.
Den gode nyhed er, at du kan få styr på rubrikken uden at være revisor. I denne guide viser vi dig skridt for skridt, hvordan du:
- forstår, hvilke indtægter rubrik 44 faktisk dækker - og hvilke den ikke gør,
- samler den rigtige dokumentation, så du undgår tidskrævende efterregninger,
- indtaster tallene korrekt i TastSelv på første forsøg,
- tjekker dine tal med vores fejl-tjekliste, før du trykker “Send”.
Når du er færdig, står du ikke blot med en korrekt udfyldt rubrik 44; du står også med ro i maven - og potentielt flere kroner på bankkontoen. Lad os komme i gang.
Forstå rubrik 44: Hvad dækker den, og hvornår skal du bruge den?
Rubrik 44 er skattemyndighedernes “opsamlingsboks” for kapitalindkomst, som ikke allerede er indberettet af banker, investeringsselskaber eller andre tredjeparter. Hvor rubrik 34 automatisk udfyldes med renteindtægter fra danske pengeinstitutter, og rubrik 38-40 dækker fradragsberettigede renter, skal du selv bruge rubrik 44 til fx renter fra udenlandske konti, private udlån eller gevinster på fordringer, der ikke er omfattet af den almindelige indberetningspligt. Kort sagt: Hvis beløbet er kapitalindkomst, men mangler i det fortrykte skema - og det ikke hører under særlige rubrikker for aktie- eller obligationsavancer - lander det i rubrik 44.
Nogle af de hyppigste poster, der ikke er forudfyldt, er: • Renter fra udenlandske bankkonti • Afkast og renter fra peer-to-peer-platforme • Renter på private familielån eller sælgerpantebreve • Renter af tilgodehavender i udlandet (fx lønkonto, PayPal-saldo) • Kursgevinster på udenlandske obligationer, der ikke er lagerbeskattede • Refusioner af udenlandsk kildeskat på obligationer. Derimod hører aktieudbytter, ETF-afkast og kryptogevinster til andre rubrikker, så bland dem ikke sammen med rubrik 44 - det er en klassisk fejl, der udløser kontrolspørgsmål fra Skattestyrelsen.
Før du begynder indtastningen, så saml al relevant dokumentation: årsudtog fra udenlandske banker, renteberegninger fra P2P-platforme, låneaftaler og kontoudtog for private renter, depotoversigter med ISIN-numre, samt officielle valutakurser pr. transaktionsdato eller Danmarks Nationalbanks middelkurs pr. 31/12. Sørg for at kunne dokumentere både bruttobeløb, periodisering og valutaomregning; gem pdf-udtog, CSV-filer eller screenshots i minimum fem år. Et solidt bilagsarkiv gør det let at forklare din opgørelse, hvis Skattestyrelsen senere beder om uddybning.
Trin for trin: Sådan udfylder du rubrik 44 i TastSelv
1. Forbered din dokumentation
Begynd med at samle alle relevante bilag, før du åbner TastSelv. Det kan være årsopgørelser fra banker eller investeringsplatforme, kontoudtog over private renteaftaler, pdf-udtog fra udenlandske depoter samt evt. valutakontoudtog. Læg bilagene i kronologisk rækkefølge, og afstem hver post mod dine egne beregninger. Et hurtigt check-ark kan hjælpe:
- Stem årets samlede renter af modtagne og betalte renter af
- Bekræft valutakurser via Nationalbankens gennemsnitskurser pr. afregningsdato
- Tjek at beløbene ikke allerede er forudfyldt i andre rubrikker
2. Opgør beløbene korrekt
Inden du taster, skal tallene klargøres, så de matcher Skattestyrelsens krav:
- Periodisering: Medtag kun renter m.v. der vedrører skatteåret - ikke hvad der er udbetalt i det efterfølgende år.
- Valutaomregning: Omregn udenlandske beløb til danske kroner på transaktionsdagen (eller brug gennemsnitskurs, hvis det er tilladt), og dokumentér kursen.
- Bruttobeløb: Indtast altid renter før udenlandsk kildeskat eller gebyrer. Fradrag håndteres separat.
- Korrekt fortegn: Modtagne renter skrives som plus, betalte renter som minus.
3. Log ind og indtast i TastSelv
Gå til tastselv.skat.dk, log ind med MitID og vælg “Ret årsopgørelse/Oplysningsskema”. Navigér til sektionen Kapitalindkomst og klik på “Rubrik 44 - Renter mv. der ikke er indberettet”. Her skal du:
- Angive det samlede bruttobeløb med korrekt fortegn.
- Klikke “Tilføj flere felter” hvis du ønsker at splitte beløbet på flere linjer (fx pr. konto eller valuta).
- Anvende decimalpunktum og hele kroner (afrund til nærmeste hele kr.).
4. Noter, kontrol og indsend
Inden du trykker “Beregn”, udfyld feltet “Bemærkninger til rubrik 44”, hvis der er særlige forhold:
- Kort forklaring af valutakurser eller periodisering
- Henvisning til kontonumre eller ligningsoplysninger, hvis Skattestyrelsen beder om bilag
Kontrol og typiske fejl: Tjekliste før du sender
Tjek tallene én gang til, før du trykker “Send”:
• Fortegn: Renteudgifter angives med minus, renteindtægter med plus - det er den hyppigste fejl.
• Kapital- vs. aktieindkomst: Sæt kun renter, kursgevinster på obligationer og andre kapitalposter i rubrik 44; udbytter, ETF-salg m.v. hører hjemme under aktieindkomst (rubrik 66-87).
• Bruttobeløb: Indberet beløb før udenlandsk kildeskat, bankgebyrer og kurtage; TastSelv fratrækker automatisk.
• Valutaomregning: Brug Danmarks Nationalbanks dagskurs eller månedsgennemsnit for transaktionsdatoen - dokumentér beregningen i dine noter.
• Dokumentation: Årsudtog, rente-/låneaftaler, valutakvitteringer og egne beregninger skal kunne fremlægges ved kontrol.
Inden du logger af: Gem en PDF-kvittering for indsendelsen; læg den sammen med bilagene og gem det hele i mindst 5 år. Opdager du fejl efter indsendelse, kan du vælge “Ret årsopgørelsen” i TastSelv, rette tallet og sende igen - systemet genudsteder kvitteringen automatisk. Husk, at almindelig oplysningsfrist er 1. maj (1. juli for erhvervsdrivende), og at eventuel restskat skal betales senest 1. juli for at undgå procenttillæg; overskydende skat udbetales typisk primo april. Med denne sidste kontrol undgår du renter, bøder og unødige Skat-henvendelser.
Kapitalindkomst.dk