Sådan overfører du renteudgifter mellem ægtefæller i TastSelv
Betaler I for meget i skat af jeres lån? Hvert år går tusindvis af danske par glip af værdifulde fradrag, blot fordi bank- og realkreditrenter er placeret forkert mellem ægtefæller i SKATs TastSelv-system. Heldigvis kan fejlen ofte rettes på få minutter – og det kan mærkes direkte på jeres fælles økonomi.
I denne guide viser Kapitalindkomst.dk dig trin for trin, hvordan I nemt omfordeler renteudgifter, så fradraget lander hos den af jer, der får størst skattemæssig gevinst. Vi gennemgår:
- Reglerne – hvornår I må flytte renter, og hvilke lån der gælder.
- Den skattemæssige logik bag – og hvor meget det kan være værd.
- Den praktiske proces i TastSelv, fra første klik til godkendt årsopgørelse.
- Typiske faldgruber, deadlines og hvordan I retter tidligere år.
Sæt fem minutter af, log ind med MitID – og lær at tjene penge på jeres renteudgifter i stedet for at lade dem gå til spilde. Lad os komme i gang!
Reglerne kort: Hvornår kan renteudgifter fordeles mellem ægtefæller?
Hvis I er gift og begge står som meddebitorer på et lån, kan I frit beslutte, hvordan renteudgiften skal fordeles mellem jer på årsopgørelsen. Det kan give en kontant fordel, fordi værdien af rentefradraget afhænger af den enkelte ægtefælles marginalskat – højere marginalskat = større fradragsværdi.
Hvad er pointen med at flytte renteudgifter?
- Renteudgifter registreres som negativ kapitalindkomst.
- Negativ kapitalindkomst fratrækkes først topskattegrundlaget og dernæst bundskattegrundlaget.
- Har den ene ægtefælle fx topskat (42 %) og den anden kun bundskat (37 %), er hver 1.000 kr. i renter 50 kr. mere værd hos topskattebetalerens årsopgørelse.
Hvilke lån kan omfordeles – Og hvilke kan ikke?
| Låntype | Kan fordeles frit? | Bemærkninger |
|---|---|---|
| Fælles banklån/kassekredit | Ja | I står begge som kontohavere/meddebitorer. |
| Fælles realkreditlån | Ja | Begge ejer andel af ejendommen og figurerer på lånet. |
| Fælles billån (begge hæfter) | Ja | Kun hvis begge hæfter juridisk for lånet. |
| Personligt lån (SU-lån, kreditkort, forbrugslån mv.) | Nej | Står kun i én ægtefælles navn – kan som udgangspunkt ikke flyttes. |
| Studielån fra Statens Administrations SU-kontor | Nej | Er altid personlig gæld. |
Hvem kan fordele?
Kun ægtefæller (inkl. separerede) kan omfordele renter indbyrdes. Samlevende uden vielsesattest kan ikke bruge ordningen, selv om de ejer huset sammen.
Skattemæssig effekt – Et mini-eksempel
Antag 40.000 kr. i årlige renter og følgende marginalskatter:
- Ægtefælle A: 42,7 % (inkl. topskat).
- Ægtefælle B: 37,0 %.
Flyttes hele renten til A, opnås ekstra skattelettelse på 40.000 × (42,7 – 37,0 %) = 2.280 kr.
Frister du skal kende
- Senest 1. maj: Rettelser i den ordinære årsopgørelse (lån, renter, fradrag).
- Senest 1. juli: Hvis du udfylder udvidet oplysningsskema (tidl. selvangivelse).
- Genoptagelse: Op til 3 år tilbage kan ofte åbnes via TastSelv, længere tilbage kræver en begrundet anmodning (ekstraordinær genoptagelse) fx fejl fra pengeinstituttet.
Overholder I fristerne og dokumenterer, at I begge hæfter for gælden, kan Skattestyrelsen ikke nægte den valgte fordeling – så længe den samlede renteudgift ikke ændres.
Forberedelse: Saml oplysninger og vælg fordeling
En smule forberedelse gør selve rettelsen i TastSelv til en hurtig øvelse og minimerer risikoen for fejl. Gå listen herunder igennem, før du logger ind:
1. Adgang og fuldmagter
- MitID: Du skal kunne logge ind på skat.dk. Sørg for, at dit MitID virker (opdater evt. app’en).
- Fuldmagt til ægtefælle: Ønsker du at lave rettelsen på din partners vegne, kræver det en digital fuldmagt i TastSelv. Den oprettes under Profil > Fuldmagter.
2. Vælg det indkomstår, der skal rettes
Årsopgørelsen for det seneste år er som regel åben fra marts. Har I brug for at rette tidligere år (fx pga. ændret indkomst eller fejl), skal I åbne det konkrete indkomstår øverst i menuen Årsopgørelse/Oplysningsskema. Husk fristerne:
- Ordinær rettelse: senest 1. maj året efter indkomståret (1. juli ved udvidet oplysningsskema).
- Genoptagelse af ældre år: muligt i særlige tilfælde – kræver anmodning til Skattestyrelsen.
3. Saml dokumentation
| Dokument | Hvorfor er det vigtigt? |
|---|---|
| Årsopgørelse/årsoplysninger | Viser de fortrykte renteudgifter og deres nuværende fordeling. |
| Årsudtog fra bank, realkredit m.fl. | Dokumenterer samlet rente og lånenumre, så du kan matche posterne i TastSelv. |
| Evt. låneaftaler | Viser begge som debitorer – nyttigt hvis Skattestyrelsen spørger. |
4. Tjek hvordan kreditor har indberettet renterne
- Langt de fleste banker og realkreditinstitutter indberetter 50 % til hver ægtefælle.
- Nogle lån kan stå 100 % på den, der er “første” debitor.
- Notér afvigelserne – de afgør, hvilke tal der skal rettes op eller ned.
5. Beslut jeres ønskede fordeling
- Lav en simpel beregning af, hvem der har den højeste marginalskat (ofte den med højest løn eller største positiv kapitalindkomst).
Tip: Se den aktuelle marginalskat nederst i årsopgørelsen efter at have kørt en prøveberegning. - Flyt herefter flest muligt renter til den ægtefælle med højeste marginalskat – det giver størst fradragsværdi.
- Vælg fordelingsnøgle – fx 100/0, 70/30 eller 60/40.
Råderummet afhænger af, om lånet er fælles eller står i én parts navn. - Sammenlagt renteudgift må ikke ændres. Summer altid jeres to felter til samme beløb som kreditors indberetning.
6. Lav en tjekliste over postenummer og kreditor
Åbn årsopgørelsen og skriv følgende ned for hvert lån, der skal rettes:
- Lånenummer/konto (står på årsudtoget)
- Kreditor (banknavn/realkreditinstitut)
- Beløb indberettet på dig og på din ægtefælle
- Skats feltkode (fx 07, 08, 09)
Listen er guld værd, når du senere klikker dig rundt i TastSelv og skal undgå at rette i de forkerte felter.
Når alt ovenstående er på plads, er I klar til selve ændringen – trin-for-trin-guiden i næste afsnit.
Trin-for-trin: Sådan ændrer du fordelingen i TastSelv
- Log ind
- Gå til skat.dk og klik på TastSelv Borger.
- Vælg Log på med MitID (eller NemID, hvis du stadig bruger det).
- Åben årsopgørelsen for det rigtige år
- Klik på Årsopgørelse/Oplysningsskema.
- Vælg det indkomstår, du vil rette, og tryk Ret årsopgørelsen.
- Navigér til kapitalindkomst
- I menuen til venstre (eller det oversigtsbillede, du får frem), vælg Kapitalindkomst.
- Klik derefter på Renteudgifter.
- Find og åbn den specifikke lånepost
- Du får nu en liste over de fortrykte renter – typisk ét linje-element pr. bank eller realkreditinstitut.
- Find det lån, du vil ændre, og klik Ret eller Åbn.
- Tjek, at lånenummer og beløb stemmer med årsudtoget.
- Angiv din andel af renten
- I feltet Renteudgifter indtaster du den del, du ønsker at have stående hos dig (fx hele beløbet for 100/0-fordeling eller 70 % for 70/30).
- Systemhåndtering:
- Nogle poster giver en check-boks: “Fordel automatisk resten til ægtefælle”. Sæt flueben, hvis du vil bruge den løsning.
- Mangler boksen, skal ægtefællen selv logge ind og rette sin tilsvarende post til den resterende del.
- Gem og beregn
- Klik Gem eller OK nederst i boksen.
- Tryk derefter Beregn (eller Opdater skatteberegning) for at se den nye skattemæssige effekt med det samme.
- Tjek, at skatten falder hos den, I har flyttet fradraget til, og at den samlede skat for jer to er korrekt.
- Gentag for alle fælles lån
- Har I flere bank- eller realkreditlån, gentager I trin 4-6 for hvert enkelt lån, så den samlede fordeling bliver præcis som ønsket.
- Afslut og indsend
- Når alle rettelser er foretaget, vælg Videre → Indsend.
- Afslut ved at godkende den nye årsopgørelse.
- Hvis I ikke brugte “automatisk fordeling”, skal begge ægtefæller logge ind og godkende deres egne rettelser.
Tip: Står hele rentebeløbet kun på den ene ægtefælle, kan I:
- Tilføje en ikke-fortrykt post hos den anden ægtefælle med den aftalte andel (felt 44 – øvrige renteudgifter), og reducere det originale beløb tilsvarende hos den første ægtefælle.
- Eller kontakte banken/realkreditinstituttet og bede dem indberette renterne på jer begge fremadrettet.
Husk til sidst at gemme en kopi af den nye årsopgørelse og jeres beregninger – SKAT kan bede om dokumentation for, at I begge står som meddebitorer på lånene.
Kontrol, fejlfinding og typiske faldgruber
Når I har gemt ændringerne i TastSelv, er arbejdet ikke helt færdigt. Brug et par minutter på at kontrollere, at alt stemmer – det kan spare jer for både restskat, kedelige breve fra Skattestyrelsen og spildt skatteværdi.
1. Afstem renterne – Stemmer totalen?
- Åbn oplysningsskemaet/årsopgørelsen for jer begge.
- Notér de samlede fradragsberettigede renteudgifter på hver ægtefælle.
- Summer beløbene og sammenlign med årsudtoget fra banken/realkreditinstituttet. Beløbet skal være identisk – hverken 1 kr. mere eller mindre.
2. Tjek skatteberegningen – Får i den forventede effekt?
- Klik “Beregn” efter hver ændring og se, at skattebetalingen falder (eller i det mindste ikke stiger) hos den ægtefælle, der modtager renterne.
- Hvis I har flyttet renter til den med højest marginalskat, bør forskellen typisk kunne aflæses direkte som en lavere restskat / højere overskydende skat.
3. Typiske faldgruber (og hvordan du undgår dem)
| Fejl | Tegn på, at noget er galt | Sådan løser du det |
|---|---|---|
| Renter fordelt med et større beløb end det samlede indberettede | Den samlede rente i jeres to oplysningsskemaer overstiger beløbet på årsudtoget | Ret fordelingen, så totalen igen matcher kreditorernes beløb 1:1 |
| Kun rettet hos den ene ægtefælle | Skatteberegningen viser uventet stor forskel; den anden ægtefælles renteandel står stadig til 50 % | Log ind på ægtefællens TastSelv og foretag samme korrektion – eller lad systemet autoudligne, hvis funktionen er tilgængelig |
| Brugt feltet “Øvrige renteudgifter” i stedet for at ændre den fortrykte post | Dobbelte renter på det samme lån | Gå tilbage og redigér den fortrykte post i stedet for at oprette en ny linje |
| Kreditor har kun indberettet renter på den ene ægtefælle | Lånet fremgår kun i den ene oplysningssedel | Tilføj en ikke-fortrykt post på den anden ægtefælle (samme lånenr.) og vedhæft dokumentation – eller bed banken om at rette indberetningen |
4. Hvis skattestyrelsen beder om dokumentation
Det er normalt at få en anmodning om dokumentation ved større ændringer. Vedhæft:
- Årsudtog/låneoversigt hvor begge ægtefællers navne fremgår som meddebitorer.
- Låneaftale eller kontoudtog, hvis årsudtoget ikke viser medejerforholdet.
Upload filerne direkte i beskedfunktionen i TastSelv eller svar på brevet via “Svar på henvendelse”.
5. Fejlindberetning fra kreditor – Sådan får du den rettet
- Kontakt banken/realkreditinstituttet og bed dem indberette renterne med korrekte andele (typisk 50/50 på fælles lån).
- Når de har indberettet igen, vil beløbet typisk være opdateret i TastSelv inden for et par dage – herefter kan du fordele på ny.
6. Opdaget en bedre fordeling for tidligere år?
I kan som hovedregel anmode om ordinær genoptagelse op til tre år tilbage (dvs. indkomståret 2021 kan genoptages til og med 1. maj 2025). Har I væsentlige ændringer eller særlige omstændigheder, kan ekstraordinær genoptagelse helt op til 10 år være mulig.
- Log ind i TastSelv og vælg det historiske indkomstår.
- Ret renterne som beskrevet ovenfor.
- Tilføj en kort begrundelse i feltet “Bemærkninger til Skattestyrelsen” – fx “Ændret fordeling af renteudgifter mellem ægtefæller (fælles lån)”.
Følger I ovenstående kontrolpunkter, er I godt sikret mod de mest almindelige fejl – og kan med ro i maven glæde jer over, at renterne nu arbejder optimalt for jeres samlede skat.
