Guide: Sådan dokumenterer du udenlandske renter for Skattestyrelsen

Guide: Sådan dokumenterer du udenlandske renter for Skattestyrelsen

Har du penge stående i en tysk netbank, renter fra en estisk P2P-platform eller kuponbetalinger fra en amerikansk erhvervsobligation? Så er du ikke alene! Aldrig før har det været så let for helt almindelige danskere at jagte bedre afkast uden for landets grænser – og aldrig før har Skattestyrelsen haft så skarpt et øje på, om alle udenlandske renter bliver indberettet korrekt.

Gør du det rigtigt, er gevinsten enkel: Du beholder roen i maven, undgår bøder og sikrer dig fuld lempelse for den kildeskat, du allerede har betalt i udlandet. Gør du det forkert, kan det koste dyrt i både penge og tid.

I denne guide lærer du trin for trin, hvordan du dokumenterer, omregner og indberetter dine udenlandske renter, så Skattestyrelsen ikke kan sætte en finger på dit arbejde. Vi gennemgår reglerne, viser dig præcis hvilke bilag du skal gemme, og giver dig en praktisk tjekliste til at undgå de klassiske faldgruber. Kort sagt: Alt hvad du skal bruge for at få styr på dine udenlandske renteindtægter – én gang for alle.

Er du klar til at gøre skattekontrollen til en formsag og lade dine penge arbejde ubesværet over grænserne? Så lad os dykke ned i detaljerne!

Forstå reglerne: Hvad er udenlandske renter, og hvad kræver Skattestyrelsen?

Når du som dansk skatteyder modtager renteindtægter fra udlandet, er udgangspunktet enkelt: Alt skal med på selvangivelsen – også selvom den udenlandske bank ikke indberetter noget til Skattestyrelsen. Reglerne følger de almindelige kapitalindkomst­principper, men med et par vigtige twist, som du skal kende for at undgå efteropkrævninger eller bøder.

Hvad tæller som udenlandske renter?

• Bankkonti og opsparingskonti i udenlandske banker, inkl. valutakonti, sparekonti og “high yield savings”.
• Obligationer og strukturerede gældspapirer (stats- og erhvervsobligationer, konvertible lån m.m.), uanset om de opbevares hos dansk eller udenlandsk mægler.
• P2P-platforme og crowdlending (f.eks. Mintos, Bondora, Kameo) – både løbende rente og “late fees” mv.
• “Cash-drag” renter på internationale investeringsplatforme (f.eks. Interactive Brokers, DEGIRO, eToro).
• Fælleskonti, børnekonti, virksomhedsordninger m.v. – her skal du kun oplyse din egen andel.

Selvangivelses­pligt: Det er dig, der har bolden

Skattestyrelsen får efterhånden en del data via CRS-rapportering, men det fritager dig ikke for at indberette. Du skal:

1. Beregn bruttorenten (før eventuel udenlandsk kildeskat).
2. Dokumentér og oplys udenlandsk betalt kildeskat, så du kan få lempelse (credit).
3. Omregn alt til DKK med korrekt valutakurs (se nedenfor).
4. Indtast tallene i TastSelv under Kapitalindkomst → “Renter af udenlandske konti samt udlån”.

Principper du skal følge

Frister i tastselv

De fleste privatpersoner har deadline 1. maj (årsopgørelsen) for at tilføje eller rette udenlandske renter. Har du udenlandsk virksomhed, komplicerede forhold eller revisor-udvidet frist, er fristen typisk 1. juli. Efter fristen kan du stadig rette, men renter løber, hvis du skylder skat.

Huske-boksen

• Alle udenlandske renter er skattepligtige i Danmark, uanset om de er blevet beskattet i udlandet.
• Indberet brutto, søg lempe for udenlandsk skat, og omregn korrekt til DKK.
• Gem dokumentation i mindst fem år – Skattestyrelsen kan bede om bilag med kort varsel.

Dokumentation du skal indsamle og gemme

Før du logger ind i TastSelv, bør du sikre dig, at du har al nødvendig dokumentation klar og gemt et sikkert sted. Nederst finder du en overskuelig tjekliste – men husk, at Skattestyrelsen kan bede om detaljeret bilagsmateriale helt op til fem år efter indkomståret.

Acceptable bilag – Det skal du have på fil eller papir

1. Årsopgørelser/renteoversigter fra udenlandske banker, online-mæglere og P2P-platforme.
   Tip: Gem både PDF-versionen og en eventuel CSV-fil, så du nemt kan danne pivot-oversigter.
2. Månedlige/kvartalsvise kontoudtog, hvis der ikke foreligger en samlet årsoversigt.
   
   • Dokumentér ind- og udgående saldi.
   • Sørg for at kontonummer og bankens navn fremgår tydeligt.
3. Transaktionslister (activity statements), som viser hver enkelt rentekreditering med dato og valuta.
4. Tax vouchers / withholding tax statements
   Viser hvilken udenlandsk kildeskat der er fratrukket. Disse bruges til lempelse (credit) i TastSelv.
5. Specifikationer for vedhængende/akkumulerede renter i forbindelse med køb og salg af obligationer.
   Kun renter optjent indtil handelsdatoen skal beskattes som kapitalindkomst – resten indregnes i anskaffelsessummen.

Særlige kilder, der kræver ekstra opmærksomhed

Entydig identifikation er et must

• Konto-/depokode: skal fremgå af alle bilag.
• Land: skriv ISO-landekoden (f.eks. DE, US, LT).
• Modpart/betalende institution: navn og BIC/SWIFT hvor det er muligt.

Sprog og oversættelse

Skattestyrelsen accepterer som udgangspunkt bilag på dansk, norsk, svensk og engelsk. Er dine dokumenter på andre sprog (f.eks. polsk eller lettisk), bør du:

1. Vedlæg en kort, egenhændig oversættelse af de relevante felter (dato, beløb, valuta, kildeskat).
2. Eller indhente en officiel oversættelse, hvis beløbene er betydelige.

Opbevaringspligt: Minimum fem år

Lagr dine bilag digitalt i et mappesystem som f.eks. 2023 → Kapitalindkomst → Udenlandske renter. Tag gerne en ekstra backup i skyen. Skattestyrelsen kan anmode om dokumentation indtil fem år efter friståret, og ved verserende sager endnu længere.

Tjekliste – har du alt?

• Årsopgørelse eller alternativt fuldt kontoudtog
• Transaktionsoversigt med hver rentetilskrivning
• Tax voucher for udenlandsk kildeskat
• Valutakurs-dokumentation (ECB eller bankens egen kurs)
• Excel/Google-ark med opsummering (dato, bruttorente, kildeskat, kurs, DKK)

Når alle ovenstående bilag er på plads, er du klar til næste skridt: selve indberetningen i TastSelv.

Trin-for-trin: Sådan opgør og indberetter du korrekt i TastSelv

Her får du den praktiske trin-for-trin-opskrift, som sikrer, at dine udenlandske renter bliver indberettet korrekt til Skattestyrelsen – og at din dokumentation holder, hvis der kommer spørgsmål senere.

1. Saml alle renteoplysninger pr. konto/kilde
   
   • Download årsopgørelser, renteoversigter eller kontoudtog fra hver enkelt bank, mægler, crowdlending- eller P2P-platform.
   • Opdel materialet efter type: almindelige bankrenter, obligationsrenter, P2P-renter, mv. Det gør det nemmere at bruge de rigtige felter i TastSelv.
   • Sørg for, at hver fil tydeligt viser kontonummer, land og renteperiode.
2. Opgør bruttorenten og dokumentér udenlandsk kildeskat
   
   • Notér den samlede rente før fradrag af udenlandsk skat – det er den, der skal beskattes i Danmark.
   • Hvis banken har trukket kildeskat, skal beløbet fremgå af din dokumentation (tax voucher eller kontoudtog). Gem det som bilag.
   • Negative renter (“minusrenter”) fra samme konto kan modregnes, men hold dem adskilt som renteudgifter.
3. Omregn til DKK
   
   • Brug enten:
     • Nationalbankens dagskurs på udbetalingsdatoen, eller
     • Den officielle årlige gennemsnitskurs (praktisk ved mange små posteringer).
   • Sørg for at gemme et skærmbillede eller pdf af valutakilden som bilag.
   • Angiv altid kursen i dit regneark – det er den nemmeste måde at kunne “reverse-engineere” DKK-beløbet ved en kontrol.
4. Indtast i TastSelv
   
   1. Log ind på TastSelv > Årsopgørelse > Ret årsopgørelsen.
   2. Gå til Kapitalindkomst > Udenlandske indkomster.
   3. I feltet Udenlandske renteindtægter indtaster du den samlede bruttorente i DKK.
   4. I feltet Udenlandsk betalt skat (credit) angiver du den dokumenterede kildeskat, også omregnet til DKK.
   5. Gem og kontroller, at feltet Lempelse udregnes automatisk i oversigten.

   Tip: Har du renter fra flere lande, kan du enten indtaste én samlet linje pr. land eller samle alle renter i samme felt – så længe tallene kan spores i din dokumentation.

5. Lav et regneark med fuld sporbarhed
   

   Et simpelt regneark giver dig både overblik og en “audit trail”. Minimumskolonnerne kan se sådan ud:

   Dato	Kilde/Kontonr.	Bruttobeløb (valuta)	Valutakurs	Bruttobeløb (DKK)	Kildeskat (valuta)	Kildeskat (DKK)	Nettobeløb (DKK)	Kommentar
   31-12-2023	DE1234 (Deutsche Bank)	€150	7,45	1.118	€22,5	168	950	Årsopgørelse side 2

   • Gem regnearket sammen med pdf-bilagene i en mappe ved navn /Skat 20XX/Udenlandske renter.
   • Opbevar materialet min. 5 år efter indkomstårets udløb.

Når alle fem trin er fulgt, er dit setup revisionsklart: Skattestyrelsen kan matche hvert tal i TastSelv med en linje i dit regneark og et underliggende bilag – præcis som de forventer.

Tjekliste, faldgruber og best practice ved kontrol

Brug nedenstående tjekliste som sidste stop, før du trykker “Godkend” i TastSelv – og som huskeliste, hvis Skattestyrelsen senere beder om materiale.

1. Indberet altid bruttobeløb
   Udenlandske renter skal tastes før fradrag af udenlandsk kildeskat og eventuelle bankgebyrer. Nettobeløb giver forkert dansk skat og kan fjerne muligheden for lempelse.
2. Adskil renter, udbytter og kursgevinster
   Renter beskattes som kapitalindkomst, mens udbytter og realiserede gevinster typisk beskattes som aktieindkomst eller kapitalgevinst. Fejlklassificering er en af de hyppigste årsager til efteropkrævning.
3. Husk feltet for udenlandsk betalt skat (lempelse)
   Tast både bruttorenten og den præcise, dokumenterede kildeskat i “≪udenlandsk skat af renteindtægt≫”. Glemmer du skatten her, risikerer du dobbeltbeskatning.
4. Anvend én konsekvent valutakilde – og dokumentér den
   • Brug Danmarks Nationalbank, ECB eller din banks dagskurser.
   • Gem PDF/CSV med kursen på udbetalingsdatoen eller beregn årligt gennemsnit – men bland aldrig metoderne.
   • Notér altid den anvendte kurs i dit regneark.
5. Negative renter (“minusrenter”)
   Disse skal ind som renteudgifter (fradragsberettigede) – ikke bare som reduktion af dine renteindtægter. Tast dem derfor i det korrekte udgiftsfelt.
6. Fordel fælleskonti korrekt
   Er I to ejere, deles renter og kildeskat typisk 50/50, medmindre I kan dokumentere anden ejerandel. Begge skal have identisk dokumentation i egen mappe.
7. Afstem mod kontoudtog og årsopgørelser
   Tjek at summen i dit regneark = totalsummen på bankens årsopgørelse. Afvigelser på ørebeløb er OK, men større forskelle kræver en forklaring i dine noter.
8. Opbevar dokumentation i mindst 5 år
   Gem:
   • Årsopgørelser/renteoversigter
   • Kontoudtog og transaktionslister
   • Tax vouchers for kildeskat
   • Kopi af valutakursgrundlag
   • Dine egne arbejdssheets (Excel/Google Sheets)

   Sørg for entydig reference (konto-/ISIN-nummer, land, valuta).

9. Lav et oversigtsnotat
   Ét kort dokument (fx PDF) der forklarer dine principper: konverteringskurs, ejerskab, opdeling af renter vs. udbytter m.m. Det sparer tid ved en eventuel kontrol.
10. Tjek for dobbeltindberetning fra CRS/FATCA
    Udenlandske banker rapporterer ofte renter via CRS. Du skal fortsat selv indberette, men sikr at du ikke også indtaster de samme renter som “danske” poster, hvis de allerede er kommet ind automatisk.

Best practice ved kontrol: Send altid en samlet ZIP/PDF med ovenstående bilag + oversigtsnotat. Svar kortfattet, henvis til sidetal/kildelinjer, og tilbud en telefonisk gennemgang – det reducerer typisk sagsbehandlingstiden betydeligt.