Sådan tilføjer du forventede renter i din forskudsopgørelse

Sådan tilføjer du forventede renter i din forskudsopgørelse

Har du også fået en ubehagelig overraskelse i form af restskat – eller måttet vente alt for længe på at få din overskydende skat udbetalt? Ofte skyldes det, at forskudsopgørelsen ikke tager højde for de renter, du rent faktisk tjener eller betaler i løbet af året. Og med de seneste års svingende renter kan selv få procentpoint hurtigt betyde flere tusinde kroner i enten ekstra skat eller for lavt fradrag.

I denne guide viser vi dig trin for trin, hvordan du opdaterer dine forventede renteindtægter og -udgifter i forskudsopgørelsen, så du slipper for økonomiske overraskelser og får en mere præcis trækprocent allerede fra næste lønudbetaling.

Du lærer:

• Hvorfor det betaler sig at justere renterne løbende
• Hvilke oplysninger du skal have klar – fra bankkonti til P2P-investeringer
• Sådan estimerer du nemt dine renter, selv når satserne ændrer sig
• Den hurtige vej gennem skat.dk – klik for klik
• Typiske faldgruber og specialtilfælde, du bør kende

Klar til at tjene penge på dine penge – og sikre, at skattefar hverken får for meget eller for lidt? Så læn dig tilbage med din netbank på skærmen og lad os komme i gang!

Hvorfor tilføje forventede renter i din forskudsopgørelse?

De fleste danskere lader deres forskudsopgørelse køre videre på standardtal, som SKAT automatisk har hentet fra sidste års indberetninger. Men renter ændrer sig hele tiden – både fordi bankernes satser svinger, og fordi dine egne saldi, lån og investeringer bevæger sig. Når du selv tilføjer et realistisk bud på årets renteindtægter og -udgifter, opnår du tre meget håndgribelige fordele:

1. Korrekt trækprocent og a-skat fra dag ét
   Forskudsopgørelsen beregner, hvor meget din arbejdsgiver skal trække i skat hver måned. Stemmer rente­tallene ikke, vil trækprocenten være for høj eller for lav. Ved at opdatere renterne sørger du for, at skatten fordeles jævnt over året i stedet for at blive efterreguleret året efter.
2. Færre restskatter og færre “uventede” tusindlapper tilbage
   En restskat på fx 8.000 kr. koster udover selve beløbet et procenttillæg, mens en for stor overskydende skat i princippet er et rentefrit lån til staten. Korrekte renter minimerer begge dele.
3. Bedre likviditetsstyring måned for måned
   Når renterne indregnes korrekt, bliver din nettoløn mere præcis. Det giver plads til at budgettere realistisk – og måske investere de penge, du tidligere først fik tilbage i juni året efter.

Sådan påvirker kapitalindkomst din skat

Husk: Banker og realkredit­institutter indberetter først de faktiske renter efter årets slutning. Hvis du ikke selv ajourfører tallet i forskuds­opgørelsen, bruger SKAT blot sidste års beløb som gæt – ofte helt skævt ved rentehop, ekstraafdrag eller nye investeringer.

Konklusion: Sæt 10 minutter af til at indtaste dine forventede renter nu. Det betaler sig i form af præcis månedsløn, mindre bøvl med restskat og en generelt bedre økonomisk over­skuelighed.

Forberedelse: Hvilke oplysninger skal du have klar

Inden du logger ind på skat.dk, kan du spare både tid og frustrationer ved at samle alle relevante oplysninger ét sted. Tænk på det som at pakke rygsækken, før du begiver dig ud på fjeldtur: Har du alt med, bliver turen meget lettere.

De vigtigste datapunkter

1. Indlånsrenter på dine bankkonti
   Hvad skal du finde? Seneste eller forventet årlig rentesats og gennemsnitlig saldo på:
   • Lønkonti og budgetkonti
   • Opsparingskonti, herunder børneopsparing og højrentekonti
   • Valutakonti
2. Renteudgifter
   Hvad skal du finde? Forventede renter (ikke afdrag) på:
   • Boliglån og realkreditlån (opdelt i fast og variabel rente)
   • Banklån, kassekreditter og forbrugslån
   • Billån, studielån m.m.
3. Investeringers kontantandele
   Hvad skal du finde? Renter på:
   • Investeringskonti (fx værdipapirdepoter med tilknyttet kontantkonto)
   • Aktiesparekonto (kun rente af kontanthalvdel)
4. Obligationsrenter (kuponer)
   Hvad skal du finde? Kuponrente × pålydende for:
   • Danske obligationer (stats- og realkredit)
   • Udenlandske obligationer (husk evt. kildeskat)
5. P2P- og crowdlending-renter
   Hvad skal du finde? Forventet årlig porteføljerente minus forventede tab og gebyrer.
6. Udenlandske renteindtægter
   Hvad skal du finde? Bruttorenter og eventuel udenlandsk kildeskat – nødvendig for at søge lempelse.
7. Start- og slutsaldi samt rentesatser
   Disse værdier gør det muligt at periodisere renter korrekt, hvis kontoen åbnes/lukkes eller lånet ændrer størrelse midt i året.

Forventede ændringer i løbet af året

• Nye lån eller omlægninger (fx konvertering af realkreditlån)
• Ekstraordinære afdrag, ind- eller udbetalinger
• Varslede renteændringer på variabelt forrentede lån og konti
• Planlagte køb/salg af obligationer
• Ændringer i P2P-porteføljens størrelse eller risikoprofil

Praktisk indsamling – Gode kilder

Når du har ovenstående oplysninger ved hånden – gerne i et regneark – er du klar til næste skridt: at estimere renterne og indtaste dem i din forskudsopgørelse.

Sådan estimerer du dine forventede renter

Det er ikke nok at finde sidste års renteudskrift og kopiere tallene – din forskudsopgørelse skal afspejle dét, der forventes at ske i år. Nedenfor ser du fem gennemprøvede metoder, som kan kombineres alt efter hvilke aktiver og passiver du har.

1. Tag udgangspunkt i bankernes/realkreditinstitutternes prognoser
   Banker og realkreditinstitutter udarbejder hvert efterår en individuel renteprognose, som bl.a. bruges i deres egne årsopgørelser. Log ind i netbanken og hent pdf’en “Forventede renter for 20XX”. Dokumentet indeholder:
   • Skønnede indlånsrenter pr. konto *
   • Skønnede renteudgifter på boliglån, billån og kassekreditter
   • Datoer for rentetilskrivning og evt. ændringer i renten

   * Mange banker fratrækker negativ indlånsrente som en “renteudgift”. Sørg for at holde indtægter og udgifter adskilt i forskudsopgørelsen.

2. Beregn selv: gennemsnitlig saldo × årlig rentesats × periodeandel

   Velegnet til almindelige bankkonti eller private lån.

   Konto	Forventet gennemsnitssaldo	Årlig rente	Antal måneder / 12	Forventet rente
   Lønkonto	50.000 kr.	0,75 %	12/12	50.000 × 0,0075 = 375 kr.
   Opsparingskonto (åbnet 1. april)	80.000 kr.	1,25 %	9/12	80.000 × 0.0125 × 0.75 = 750 kr.

   Opstår kontoen midt i året, ganger du blot med antallet af måneder/12 (eller dage/365 for høj præcision).

3. Obligationer: kupon × pålydende – justér ved køb/salg

   Kuponrenten udbetales typisk halvårligt eller kvartalsvist. Sådan gør du:

   1. Notér kuponen (f.eks. 1,50 %).
   2. Gange med det nominelle beløb, du ejer (ikke handelsværdien): 100.000 kr. × 0,015 = 1.500 kr.
   3. Har du købt eller solgt i løbet af året, periodiserer du beløbet.
      Eks.: Køb 1. juli ⇒ 6/12 af året ⇒ 1.500 kr. × 0,5 = 750 kr.

   Husk at kursgevinster/tab på obligationer ikke er rente, men kapitalgevinst, som du indberetter særskilt.

4. P2P/crowdlending: porteføljerente minus tabsforventning

   Platformene annoncerer ofte en gennemsnitlig “expected return” på f.eks. 9 %. Lav et realistisk skøn:

   • Porteføljestørrelse: 40.000 kr.
   • Bruttoafkast (9 %): 3.600 kr.
   • Forventede tab/ufradragsberettigede gebyrer: -600 kr.
   • Netto renteindtægt: 3.000 kr.

   Hvis du geninvesterer hver måned, antag samme portefølje hele året. Ellers lav to-tre delperioder med forskellige saldi.

5. Variabel rente: lav, middel og høj følsomhed

   Har du lån eller konti med variabel rente (f.eks. F-kort eller Cibor-lån), så lav et scenarie-skema:

   Scenarie	Gns. rente	Forventede renteudgifter
   Lav (-0,25 pp.)	2,10 %	38.500 kr.
   Middel	2,35 %	43.100 kr.
   Høj (+0,25 pp.)	2,60 %	47.700 kr.

   Indtast mellem-scenariet i forskudsopgørelsen og sæt en kalenderpåmindelse til at efterregulere, hvis renten tager et markant hop.

Eksempler på delårsperioder

• Opsig lån 31. maj: Renteudgiften beregnes kun for 5/12 af året.
• Åbn højrentekonto 15. november: Indtast periodiseret rente for 46 dage (15. nov – 31. dec).
• Sælg obligationer 1. marts: Ret kuponindtægten til 2/12 af års-kuponen.

Med disse metoder har du et robust estimat, som kan justeres løbende, når bankerne ændrer rentesatserne eller din portefølje vokser. Jo mere nøjagtig du er, desto mere præcis bliver din trækprocent – og desto færre overraskelser venter der, når årsopgørelsen lander.

Trin-for-trin: Tilføj renter i TastSelv

Følg nedenstående guide, så er du igennem på få minutter:

1. Log ind på skat.dk
   Gå til skat.dk → klik på TastSelv Borger og log ind med MitID/NemID.
2. Åbn din forskudsopgørelse
   Vælg menupunktet Forskudsopgørelse og klik derefter på Ret forskudsopgørelsen.
3. Find afsnittet ”Kapitalindkomst”
   Rul ned (eller brug søgefeltet) til boksen Kapitalindkomst. Klik evt. på Vis flere felter for at folde alle rubrikker ud.
4. Indtast dine forventede renteindtægter
   
   • Danske renter: Skriv det samlede beløb i feltet Renteindtægter (typisk rubrik 434).
   • Udenlandske renter: Angives separat (feltet kan hedde Udenlandske renteindtægter eller Rubrik 135). Notér evt. udenlandsk kildeskat i tilhørende felt.
5. Indtast dine forventede renteudgifter
   
   • Realkredit- og boliglån: Feltet Renteudgifter til realkreditlån.
   • Bank- og forbrugslån / kassekredit: Feltet Andre renteudgifter.
   • Har du flere lån? Læg beløbene sammen, eller anvend de enkelte felter, hvis de er vist.
6. Gem og beregn
   Klik på Beregn / Se beregning. Skatteberegningen opdateres med det samme, så du kan se ny trækprocent, AM-bidrag og evt. B-skat.
7. Send ændringerne
   Er tallene korrekte, afslut med Godkend eller Send. Du modtager en kvittering i din skattemappe.

Tip: Klikker du ind på Detaljer efter beregningen, kan du se præcis hvordan dine renter påvirker kapitalindkomsten, bund- og topskat samt evt. overskydende skat.

Husk: Banker, realkreditinstitutter og investeringsplatforme indberetter først de faktiske renter efter årets afslutning. Skal din løbende forskudsopkrævning være korrekt, er det derfor afgørende, at du selv lægger de forventede beløb ind nu – og opdaterer dem igen, hvis renterne eller dine saldi ændrer sig i løbet af året.

Du kan altid vende tilbage til TastSelv og gentage trin 3-7, når der kommer nye lån, afdrag eller rentesatser.

Særlige situationer og typiske spørgsmål

Her er en samling af de spørgsmål der oftest dukker op, når man sidder midt i TastSelv-billedet og bliver i tvivl om, hvor de forskellige tal hører til.

Ægtefæller – Hvordan fordeles renteudgifter?

• Som udgangspunkt fordeles netto kapitalindkomst (alle renteindtægter minus renteudgifter) automatisk med 50 % til hver ægtefælle, hvis begge har valgt fælles beskatning i deres forskudsopgørelser.
• Ønsker I en anden fordeling – fx fordi det er mest fordelagtigt at lægge renteudgifterne hos den, der betaler topskat – skal I selv taste beløbene på hver jeres forskudsopgørelse.
• Har I lån med individuel hæftelse (f.eks. studielån eller forbrugslån kun i den enes navn), skal renten altid stå hos låntageren.
• Tjek efter gem i TastSelv, om systemet har omfordelt tallene – hvis ja, skal I sikre jer, at slutfordelingen svarer til jeres ønske.

Udenlandske renter – Sådan indtaster du dem

1. Indtast brutto­beløbet (før kildeskat) i feltet “Renteindtægter fra udlandet”.
2. Har den udenlandske bank trukket kildeskat, noteres beløbet i feltet “Betalt udenlandsk skat”. Dette udløser automatisk lempelse (credit) i årsopgørelsen.
3. Hvis du både har danske og udenlandske renter, skal de danske stadig placeres i feltet “Renteindtægter fra Danmark”.
4. Hold dokumentation (kontoudtog, årsopgørelse) klar – SKAT kan bede om at se tallene.

Investeringskonti – Hvad er renter, og hvad er ikke?

Husk: Systemet skelner kun på felt-niveau, ikke på kontoniveau – sørg for at opdele tallene korrekt.

Afdrag vs. Renter på lån

• Kun selve rentebeløbet er fradragsberettiget – afdrag, gebyrer og bidrag er det ikke.
• Hvis din betalingsservice viser ét samlet beløb, må du hente amortiseringsplanen fra banken og udskille renten.
• For realkreditlån udgør bidragssatsen en renteudgift i skattemæssig forstand og skal derfor medtages, mens kursskæring, kurtage m.m. ikke skal.

Børns konti – Hvem beskattes af renten?

Renter på børns bank­konti tilhører barnets person­lige indkomst, uanset om du som forælder har dispositions­retten. Derfor:

• Indtast ikke barnets renter på din egen forskuds­opgørelse.
• Børn under 15 år har automatisk frikort op til personfradraget (47.400 kr. i 2024). Ligger renterne under frikortet, trækkes der ingen skat, men beløbet skal stadig fremgå af barnets årsopgørelse.

Negativ indlånsrente – Hvordan håndteres den?

• Har du konti med negativ rente (f.eks. erhvervskonto eller større privat indestående), behandles beløbet som en renteudgift.
• Indtast det i feltet “Renteudgifter, øvrige” – systemet fratrækker det dit øvrige kapitalafkast.
• Er kontoen senere skiftet til 0 % eller positiv rente, så periodisér: negativt beløb for årets første måneder, positivt for resten.

Tip: Gem gerne en kopi af dine egne noter og bankbilag i et samlet pdf-arkiv. Det gør det lettere at ajourføre forskudsopgørelsen, hvis renten ændrer sig midt på året – og endnu lettere at dokumentere tallene, hvis SKAT spørger.

Kontrol, opfølgning og skattemæssig effekt

Det er først, når du følger op på dine indtastede renter, at arbejdet for alvor giver værdi. Nedenfor finder du en praktisk guide til, hvordan du sikrer, at tallene forbliver korrekte – og hvad det betyder for din skat her og nu.

1. Sådan kontrollerer du dine tal

1. Sammenlign med sidste års årsopgørelse
   Hent dine faktiske renteindtægter/-udgifter fra sidste år og brug dem som pejlemærke. Store afvigelser kræver som regel en forklaring (f.eks. nyt lån eller salg af obligationer).
2. Tjek bankens eller realkreditinstituttets prognose
   De fleste banker viser forventede renter under menupunkter som “Årsudskrift” eller “Renteprognose”. Stemmer din egen beregning nogenlunde overens?
3. Opdater for nye hændelser
   Eksempler: rentestigning på boliglånet, ekstraordinært afdrag, større indbetaling på opsparingskonto, udlodning fra P2P eller køb/salg af obligationer midt på året.

2. Hvornår skal du rette i forskudsopgørelsen?

3. Sådan påvirker rettelserne din skat

• Trækprocent og nettoløn: Når du klikker “Beregn” eller “Gem” i TastSelv, viser SKAT en ny Forventet skat. Sammenlign nettoløn før/efter for at se likviditetseffekten.
• Personfradrag og bundfradrag: Højere renteudgifter øger dit fradrag i positiv kapitalindkomst og kan flytte dig ned under top­skattegrænsen.
• B-skat (selvstændige eller ekstraindkomst): Ændrer du kapitalindkomsten markant, tilpasser SKAT også dine B-skatterater automatisk.
• Topskat: Øget (positiv) kapitalindkomst tæller med i opgørelsen for topskat. Undgå ubehagelige restskatter ved at justere med det samme.

4. Kontrol efter “gem”

1. Gå til “Trækprocent og B-skat” i højre side af forskudsopgørelsen.
2. Notér den nye trækprocent og sammenlign med din lønseddel.
3. Er ændringen større end 0,5 procentpoint, så orientér eventuelt din løn­afdeling, så de bruger den korrekte procentsats hurtigst muligt.

5. Løbende opfølgning

Sæt en kvartalsvis påmindelse i kalenderen – eller oftere, hvis du har variabel rente.

• Hent opdaterede saldo- og rentesatser hos banken.
• Regn ny for­ventet rente for resten af året (saldo × ny rentesats × resterende måneder / 12).
• Log ind i TastSelv og ret felterne – det tager under fem minutter, når først du har tallene klar.

Med denne disciplin undgår du både restskat og at låne penge gratis til staten i form af for meget betalt A-skat. Og husk: Skattemæssig præcision er også god privatøkonomi!

Tjekliste og lille skabelon du kan genbruge

Før du klikker dig ind i TastSelv, så gennemgå denne hurtige tjekliste – den sikrer, at du ikke glemmer en eneste rente­krone:

1. Konti og rentesatser
   Indhent seneste rentesatser og forventet gennemsnitlig saldo for alle dine indlåns-, løn-, opsparings- og valutakonti.
2. Lån og forventede renteudgifter
   Hent amortisationsplaner eller bankens års­prognose for boliglån, forbrugslån, billån, kassekredit m.m. – kun rente­delen, ikke afdrag.
3. Obligationer / P2P / crowdlending
   Saml kuponrenter, forventede nettoafkast og evt. tab/reserver.
4. Udenlandske renter & kildeskat
   Notér bruttorente, fratrukket lokal kildeskat og landekode – så er du klar til evt. credit-lempelse.
5. Ægtefællefordeling
   Aftal, hvem der indberetter hvilke renterudgifter – systemet fordeler automatisk lån med begge som debitorer, men I kan manuelt finjustere.
6. Indtastning i TastSelv
   Log ind → Forskudsopgørelse → Ret forskudsopgørelsen → Kapitalindkomst. Indtast de samlede årlige beløb i felterne for renteindtægter og ‑udgifter.
7. Kontrol
   Gem og tjek den nye beregning: ændrer trækprocent, personfradrag eller B-skat sig markant? Justér hvis nødvendigt, og planlæg en opfølgning ved rentestigninger eller nye lån.

Mini-skabelon til dine egne noter
(du kan kopiere tabellen til Excel, Google Sheets eller Notion):

Tip: Sæt en kalenderpåmindelse halvvejs gennem året, så du kan justere tallene, hvis renterne bevæger sig eller saldoen ændrer sig markant.