9 frister for kapitalindkomst, du ikke må overse
Renter, kursgevinster og crowdlending-indtægter kan være en glimrende måde at få pengene til at yngle – men glemmer du Skats frister, kan det hurtigt koste dyrt.
Hvert år ligger der ni kritiske tidspunkter i kalenderen, hvor du som investor eller almindelig opsparer skal have ekstra øjne på din kapitalindkomst. Overser du blot én dato, kan regningen komme i form af unødige dag-til-dag-renter, procenttillæg eller mistede fradrag.
I denne guide får du et letforståeligt overblik over alle fristerne – fra den frivillige indbetaling inden 31. december til den sidste chance for at genoptage gamle indkomstår fire år efter. Vi viser dig, hvad du skal gøre, hvornår du skal gøre det, og hvorfor det betaler sig at handle i tide.
Sæt et bogmærke, hiv kalenderen frem, og lad os sikre, at dine penge arbejder for dig – ikke imod dig.
31. december: Frivillig indbetaling af forventet restskat
Når kalenderen nærmer sig årets sidste dag, kan en frivillig indbetaling af forventet restskat være en af de bedste investeringer, du foretager dig – især hvis du har betydelig kapitalindkomst fra fx renter, obligationer eller crowdlending.
Hvorfor betale før nytår?
- Fra 1. januar påløber en ikke-fradragsberettiget dag-til-dag-rente på restskatten (ca. 4-5 %, men fastsættes årligt).
- Betaler du senest 31. december, slipper du helt for renterne – og afkastet på din opsparing skal alligevel efter skat overstige dag-til-dag-renten for at det kan betale sig at undlade indbetalingen.
- Du øger din økonomiske ro: Ingen uventede B-skatterater eller belastning af likviditeten senere på året.
Sådan estimerer du restskatten
- Åbn din seneste forskudsopgørelse i TastSelv.
- Find felt
221(positiv kapitalindkomst) og439(negativ kapitalindkomst/fradrag). - Har du tilføjet dine faktiske tal løbende? Hvis ikke, fortsæt til næste trin.
- Find felt
- Opdater med de reelle tal pr. 31. december.
- Summer renter fra alle bankkonti (kontoudtog), obligationsafkast fra depotet, crowdlending-platforme osv.
- Justér også renteudgifter (realkredit, banklån) – de mindsker restskatten.
- Klik “Beregn”. TastSelv viser nu et forventet overskydende beløb/restskat.
- Træk “for meget indbetalt B-skat” fra og læg evt. løbende a-conto indbetalinger til. Resten er det beløb, du med fordel kan indbetale.
Eksempel
| Post | Beløb (kr.) |
|---|---|
| Forventet positiv kapitalindkomst | 75.000 |
| Forventet negativ kapitalindkomst (renteudgifter) | -15.000 |
| Nettokapitalindkomst | 60.000 |
| Skat af kapitalindkomst (33 %*) | 19.800 |
| Allerede betalt via trækprocent | 10.000 |
| Forventet restskat | 9.800 |
*Skattesats varierer efter bundfradrag og evt. topskat. Brug tastselv-beregningen for præcis sats.
Sådan gennemfører du betalingen
- Log ind på TastSelv > Betaling > Indbetal skat.
- Vælg “Frivillig indbetaling”, angiv beløbet og hent OCR-linjen. Betal via netbank senest 31. december kl. 23:59.
- Check, at status skifter til “Modtaget” – ellers risikerer du at falde over i dag-til-dag-renten.
Hvornår bør du ikke indbetale?
- Hvis du kan placere pengene til et garanteret, nettoafkast over dag-til-dag-renten.
- Hvis du mangler likviditet til fx indskud på aktiesparekonto 1. januar.
- Hvis du forventer negativ kapitalindkomst senere, som vil udligne restskatten (fx stort obligationskurs-tab i december).
Beslutningen er oftest sort på hvidt: Kan du ikke få en sikker nettoforrentning, der overstiger dag-til-dag-renten, så betal hellere til Skat inden raketterne fyres af.
Marts: Årsopgørelsen lander – tjek din kapitalindkomst
Når Årsopgørelsen bliver frigivet i marts, har du et kort vindue til at sikre, at alle dine kapitalindtægter- og udgifter er registreret korrekt, før eventuelle restskatter begynder at løbe med renter. Følg nedenstående fremgangsmåde, så du får fanget både automatiske og manuelle fejl.
1. Log ind og åbn fanen “årsopgørelse” i tastselv
- Vælg det aktuelle indkomstår.
- Klik på “Ret årsopgørelsen / Se specifikation”.
- Under afsnittet “Kapitalindkomst” får du et samlet overblik over alle automatiske tredjeparts-indberetninger og dine egne tidligere indtastninger.
2. Kend de vigtigste felter (2023-numre angivet i parentes)
| Felt | Hvad dækker det? | Typisk dokumentation/kilde |
|---|---|---|
| 38 | Renteindtægter fra danske banker og brokers | Årsopgørelse fra bank, depotoversigt |
| 39 | Renteudgifter (boliglån, kassekreditter m.m.) | Realkredit- & bankopgørelser |
| 44 | Kursgevinster/-tab på obligationer (realiserede) | Depotoverblik, handelsnotaer |
| 49 | Andre kapitalindkomster (f.eks. P2P/crowdlending) | Platform-CSV, årsstatement |
| 54 | Udenlandske renteindtægter – manuel indtastning | MIFID-statement, 1099-INT, broker reports |
| 58 | Valutatab/-gevinst på udenlandske konti | Kontoudtog, egen beregning i DKK |
(Numrene kan ændre sig fra år til år – dobbelttjek altid feltoverskriften.)
3. Sammenlign skats tal med dine egne
- Hent dokumentation: Årsopgørelser fra banker, crowdlending-platforme, obligations- og broker-rapporter samt udenlandske årsudskrifter.
- Afstem poster line-by-line: Stem beløb og valuta mod hvert enkelt felt. Brug et regneark – så spotter du hurtigt differencer på få kroner.
- Justér differencer: Klik “Ret” ud for feltet, indtast korrekte beløb i hele kroner, og upload dokumentation som PDF eller ZIP (valgfrit, men stærkt anbefalet).
4. Typiske fejl – Og hvordan du retter dem
- Udenlandske renter mangler helt: SKAT får sjældent oplysninger fra udenlandske banker. Indtast renter (og evt. udenlandsk kildeskat) manuelt i felt 54. Husk valutakurs på betalingsdatoen.
- Crowdlending indtægter overses: De fleste P2P-platforme indberetter ikke til SKAT. Summer renteindtægter + eventuelle “late fees” og indtast i felt 49.
- Kurstab på obligationssalg fratrækkes ikke: Mange depoter indberetter først gevinster, ikke tab. Find handelsnotaen, beregn realiseret tab og påfør i felt 44 (som negativt tal).
- Dobbeltindberetning af samme rente: Sker hvis du både indtaster manuelt og banken rapporterer. Tjek, om beløbet er med to gange – korrektionen foretages ved at reducere dit manuelle beløb.
- Negative indlånsrenter (straksfradrag): Hvis banken ikke har kategoriseret negative renter som udgift, kan du flytte dem til felt 39 som renteudgift.
- Forkert ægtefellefordeling: Renteudgifter fordeles automatisk 50/50 medmindre I ændrer. Tilpas i menuen “Ændre fordeling” hvis lån står i kun én af jer.
5. Upload dokumentation – Din forsikring ved kontrol
Selvom det ikke er obligatorisk, anbefales det at uploade:
- Samlet PDF med bank- & broker-opgørelser
- Excel/CSV fra crowdlending-platforme
- Kvitteringer for valutakurser (f.eks. ECB-kursliste skærmbillede)
Gem filerne i minimum 5 år – SKAT kan anmode om dem med kort varsel.
6. Gem og godkend
- Klik “Beregn” for at se din nye restskat/overskydende skat.
- Er alt korrekt, vælg “Godkend”. Ændringer kan stadig foretages indtil 1. maj (lønmodtager) / 1. juli (oplysningsskema), men jo før du får rettet, desto mindre rente løber der på en eventuel restskat.
Tip: Notér de rettede beløb i et regneark – det gør næste års gennemgang nemmere, og du kan hurtigt spotte større afvigelser.
1. maj: Frist for at rette årsopgørelsen (uden oplysningsskema)
1. maj er den absolutte deadline for langt de fleste lønmodtagere og pensionister, der ikke har fået pålagt et oplysningsskema (udvidet selvangivelse). Har du endnu ikke lagt sidste hånd på din kapitalindkomst i årsopgørelsen, er det nu, du skal handle.
Det skal du nå inden midnat 1. maj
- Kontrollér alle indberettede renter
Tjek rubrik 34-36 (renteindtægter) og rubrik 41-44 (renteudgifter). Sammenlign med årsopgørelser fra banker, realkredit m.v. Mangler der beløb, eller ser tallene skæve ud, ret dem manuelt. - Tilføj udenlandske kapitalindtægter
Udenlandske broker-konti, crowdlending-platforme og bankkonti indberettes som udgangspunkt ikke automatisk. Indtægten skrives i rubrik 39 (udenlandske renteindtægter) og tab/gevinst på obligationer i rubrik 85/86. Husk at omregne til DKK efter kursen på betalingsdatoen eller gennemsnitligt års-SCB-kurs. - Fordel renteudgifter korrekt mellem ægtefæller
SKAT fordeler kun renteudgifter på fælles lån, hvis lånet er registreret på CPR x 2. Ligger realkreditlånet eller banklånet kun i den enes navn, skal I selv flytte 50 % (eller den reelle andel) til den anden ægtefælles rubrik 41-44. - Dokumentér særlige fradrag
Har du fratrukket fx kurtage, depotgebyrer eller udenlandske kildeskatter, bør du uploade bilag (se næste afsnit), så SKAT hurtigt kan godkende beløbene.
Sådan retter du i tastselv
- Log ind på TastSelv > Årsopgørelsen > Ret årsopgørelsen.
- Navigér til Kapitalindkomst i menuen til venstre. Klik på blyanten ud for det felt, du skal justere.
- Indtast korrekte beløb og vælg Gem.
- Når alle rettelser er indtastet, klik Beregn for at se den nye skat.
- Afslut med Godkend. Nu er den reviderede årsopgørelse aktiv.
Upload af dokumentation – Trin for trin
Selvom SKAT sjældent kræver bilag med det samme, sparer du tid ved at sende dem nu:
- I TastSelv vælg Kommunikation > Upload dokumentation.
- Vælg Årsopgørelse som emne og marker det relevante indkomstår.
- Tryk Tilføj filer og vedhæft pdf/Excel/csv:
- Årsoversigt fra udenlandsk bank eller broker
- Kurtage-/gebyroversigt fra dit depot
- Kontoudtog, der viser opgjorte renter
- Evt. gældsbrev for privat lån mellem ægtefæller
- Afslut med Send. Du modtager kvittering i din Skattemappe.
Hyppige fejl – Og hvordan du undgår dem
| Fejl | Konsekvens | Løsning |
|---|---|---|
| Glemsel af udenlandske renter < 500 kr. | Skattemæssig bagatel bliver til bøvlet korrektion senere. | Indberet alle beløb – der er ingen bagatelgrænse. |
| Renteudgift kun trukket hos én ægtefælle | Fradraget udnyttes måske ikke fuldt pga. progressionsgrænser. | Flyt halvdelen (eller reel andel) til partneren. |
| Forkert valutaomregning (årsgennemsnit i stedet for dagskurs) | Kan give både for høj og for lav skat. | Brug dagskurs på betalingsdato eller gennemsnit godkendt af SKAT – dokumentér metoden. |
Hvad sker der, hvis du overskrider fristen?
Rettelser efter 1. maj kræver en anmodning om genoptagelse. Det er stadig muligt, men processen er tungere, og du risikerer dag-til-dag-renter på en eventuel restskat. Sørg derfor for, at kapitalindkomsten spiller, inden kalenderen siger 2. maj.
Tip: Når du er færdig, gem en pdf-version af den godkendte årsopgørelse og dine bilag – det er guld værd, hvis SKAT stiller spørgsmål senere.
1. juli: Oplysningsskema (udvidet selvangivelse) ved komplekse forhold
1. juli er skæringsdatoen for det såkaldte oplysningsskema (det, vi tidligere kaldte den udvidede selvangivelse). Skemaet er obligatorisk for dig, som har mere komplekse skatteforhold end den ”gennemsnitlige” lønmodtager – og kapitalindkomst er et af de områder, der typisk udløser kravet.
Er du omfattet?
Du skal indsende oplysningsskema, hvis du har én eller flere af disse karakteristika:
- Omfattende udenlandsk kapitalindkomst – fx renter fra udenlandske bankkonti, udenlandske obligationer, crowdlending-platforme eller aktieudbytter fra udenlandske børser.
- Store realisationsgevinster/tab – eksempelvis ved hyppig handel via udenlandsk broker (Interactive Brokers, Degiro m.fl.).
- Udlejning – både boligudlejning (længerevarende) og korttidsudlejning (Airbnb) kan gøre din skatteprofil ”udvidet”.
- Virksomhedsordningen eller selvstændig virksomhed, da indkomst og renteudgifter herfra skal specificeres.
- Andre komplekse fradrag/indtægter – fx lån via pantebreve, kryptovaluta-handel, avanceret anvendelse af investeringsselskaber (kapital- og akkumulerende).
Du får som regel en besked i din e-Boks i januar-februar om, at du er udpeget til oplysningsskema. Hvis du er i tvivl, kan du se det under TastSelv > Skatteoplysninger > Frister.
Bilag du bør have klar
| Bilag | Hvad det bruges til | Typiske faldgruber |
|---|---|---|
| Årsopgørelser fra banker/brokers (DK & udland) | Indtastning af renter, udbytter samt gevinster/tab | Ikke alle udenlandske banker rapporterer bruttobeløb; tjek derfor også transaktionsudtog. |
| Kontoudtog 1/1-31/12 | Dokumentation for saldo og renter | Saldi pr. 31/12 skal indberettes manuelt for udenlandske konti. |
| Transaktionsrapporter fra crowdlending | Renteindtægter, gebyrer og tab på lån | Platforme anfører ofte kun netto; SKAT kræver bruttoindtægt + fradragsberettigede gebyrer separat. |
| 1099-B / Consolidated Tax Statement (USA) | Udbytter, W-8BEN-kildeskat og realiserede gevinster | Omregn USD til DKK efter Danmarks Nationalbanks årsmiddelkurser. |
| Regnskab for udlejning | Omsætning, driftsudgifter, afskrivninger og renteudgifter | Bland ikke privat og erhverv; gem kvitteringer for forbedringer vs. vedligehold. |
Sådan udfylder du kapitalindkomst-felterne
I oplysningsskemaet (findes under TastSelv > Oplysningsskema) er der en lang række felter. Nedenfor er et overblik over de mest relevante for kapitalindkomst:
- Rubrik 38: Renteindtægter fra danske institutter (forudfyldt, men tjek).
- Rubrik 39: Renteudgifter til danske lån – skal korrigeres, hvis du fx har fordelt mellem ægtefæller.
- Rubrik 40: Renteindtægter fra udlandet. Her indtaster du samlede udenlandske renter. Husk valutaomregning.
- Rubrik 43: Udenlandske kursgevinster og kurstab på fordringer.
- Rubrik 48/49: Aktieudbytter og aktieavancer/tab (dansk/udenlandsk) – gevinst og tab skal indberettes særskilt.
- Rubrik 58: Indkomst ved udlejning af fast ejendom.
- Rubrik 85: Kryptovaluta – gevinst/tab. Her anvender du realisationsprincippet.
Ud over selve tallene skal du i mange tilfælde uploade dokumentation som PDF eller .xlsx via fanen Bilag. SKAT beder sjældent om det med det samme, men materialet skal kunne fremlægges ved kontrol.
Praktiske trin før indsendelse
- Afstem mod årsopgørelsen – brug menuen Kapitalindkomst til at se, hvad der allerede er indberettet af danske pengeinstitutter. Differencen er typisk det, du selv skal tilføje.
- Beregn valutakurser korrekt – Danmarks Nationalbank offentliggør årlig gennemsnitskurs og dagskurser. SKAT accepterer begge metoder, hvis du bruger samme metode konsekvent.
- Fordel renteudgifter – er I to ejere af et realkreditlån, kan I ændre fordelingen direkte i rubrik 39/44.
- Dobbeltkontroller crowdlending – renter fra P2P-platforme ligger ofte i gråzonen mellem rente og afdrag; brug platformens årsrapport og en egen beregning.
- Gem kladden løbende – oplysningsskemaet kan være omfattende; gem og kom tilbage, så du ikke mister arbejde ved timeout.
Konsekvenser ved for sen indsendelse
Indsendes skemaet ikke senest 1. juli, kan SKAT pålægge dag-til-dag-bøder på 200 kr. pr. påbegyndt dag (maks. 5.000 kr.) samt skønne din indkomst – ofte til din ulempe. Overholder du fristen, men laver fejl, kan du altid korrigere (ordinært) indtil 1. maj fire år efter – men spekulationstillæg og renter på restskat løber fra 1. januar.
Tip fra kapitalindkomst.dk
Lav en årsmappe på din computer, f.eks. /Skat/2024/, og gem alle PDF-bilag dér. Når du hvert år når 1. juli, er hele dokumentpakkehuset klar til upload – og du kan bruge mere tid på dét, vi brænder for her på siden: at få dine penge til at tjene flere penge.
1. juli: Sidste chance for at betale restskat uden procenttillæg
Når først årsopgørelsen er landet, kan du se præcis, hvor meget du mangler at betale i skat for det forgangne år. Hvis du indbetaler restskatten senest 1. juli (det efterfølgende kalenderår), slipper du for det faste procenttillæg, som ellers lægges oven i gælden, når Skattestyrelsen opkræver restskatten i august-oktober.
Hvad koster restskatten mellem 1. Januar og 1. Juli?
Uanset at du undgår procenttillægget, løber der en dag-til-dag-rente fra 1. januar til og med indbetalingsdagen. Rentesatsen fastsættes én gang årligt.
| Indkomstår | Dag-til-dag-rente (årlig sats) | Fastsat af Skattestyrelsen |
|---|---|---|
| 2023 | 4,5 % | 1. december 2022 |
| 2024 | 4,0 % | 1. december 2023 |
Renten er ikke fradragsberettiget, så den reelle omkostning svarer til satsen før skat.
Sådan beregner du renten – Hurtigt tjek
- Find din restskat i feltet “Din restskat” på årsopgørelsen.
- Antal dage fra 1. januar til planlagt betalingsdag (inkl.) fx 183 dage til 2. juli.
- Beregning:
Restskat × rentesats × (dage / 365)
Eksempel: 25.000 kr. × 4,5 % × (183 / 365) ≈ 563 kr.
Restskat + dag-til-dag-rente = det beløb, du skal betale for at være fuldt ajour.
Hvor finder du betalingsoplysningerne?
- Log ind på TastSelv → “Skatteoplysninger” → “Betal skat”.
- Vælg “Indbetaling af restskat for [indkomstår]”.
- Systemet foreslår det aktuelle beløb inkl. løbende dag-til-dag-rente.
- Kopier konto- og indbetalings-ID til din netbank. Overfør med almindelig bankoverførsel (samme-dags)-overførsel inden kl. 18 for værdi dag-dato.
Betale nu eller vente?
Om det bedre kan betale sig at vente til de lovpligtige rater (august-oktober), afhænger af din investeringsafkast og din likviditet.
| Scenarie | Omkostning hos SKAT | Afkastkrav for at “tjene” på at vente |
|---|---|---|
| Betaling senest 1. juli | Dag-til-dag-rente (fx 4,5 % årligt) | Dit investeringsafkast skal overstige ~4,5 % p.a. fra jan.-juli for at det kan betale sig at vente |
| Ingen betaling (SKAT opkræver i 3 rater) |
Faste procenttillæg (pt. 3,4 %) + dag-til-dag-rente til 1. juli | Afkastet skal overstige samlet rente + tillæg, fx ~7,9 % p.a. |
Tommelfingerregel: Hvis du typisk investerer i likvide aktiver med forventet afkast under den samlede SKAT-omkostning (≈ 8 %), så betaler det sig oftest at indbetale senest 1. juli.
Praktiske tips
- Samme dag? – Betal senest kl. 18 via straksoverførsel, så pengene registreres rettidigt.
- Dækningskonto: Overvej at bruge en konto med ingen/negativ indlånsrente; så “koster” kapitalen dig mindre inden betaling.
- Likviditetsbuffer: Har du store udbytter eller obligationskuponer på vej, kan du times indbetalingen til umiddelbart efter, så du ikke skal realisere investeringer.
- Kvittering: Gem betalingskvitteringen som PDF. Systemet opdaterer normalt restskatten inden for 2-3 hverdage.
En hurtig indbetaling før 1. juli kan altså være et nemt afkast, hvis du ellers har kontanter stående eller forventer lavt investeringsafkast i de kommende måneder. Brug beregningerne ovenfor som pejlemærke – og husk, at ro i maven også har en værdi i porteføljen.
August–oktober: Rater for opkrævet restskat
Når restskatten ikke er indbetalt senest 1. juli, lægger Skattestyrelsen som udgangspunkt et fast procenttillæg til restbeløbet (for indkomståret 2023 var tillægget 3,4 %). Det samlede beløb deles herefter i tre rater, som automatisk opkræves via din NemKonto:
| Måned | Forfaldsdato * | Andel af restskat |
|---|---|---|
| August | 1. bankdag i august | Cirka 1⁄3 |
| September | 1. bankdag i september | Cirka 1⁄3 |
| Oktober | 1. bankdag i oktober | Resten |
* Datoerne kan variere, hvis weekenden falder sammen med den 1.
Hvad koster procenttillægget?
- Procenttillægget beregnes pr. 1. juli og pålægges hele restskatten – der opkræves ingen dag-til-dag-renter efter denne dato.
- Tillægget er ikke fradragsberettiget, så den reelle omkostning svarer til en efter-skat-rente, der er højere end satsen angivet af Skattestyrelsen.
- Hvis du kan placere eller låne penge til en lavere effektiv rente end tillægget, kan det betale sig at indbetale restskatten før raterne forfalder. TastSelv tillader løbende del- eller fuld indfrielse.
Sådan bevarer du likviditeten
- Opspar i forvejen: Sæt eventuelt den forventede restskat ind på en separat konto allerede i maj-juni, så august-oktober ikke rammer dit månedlige budget.
- Udnyt højrente-konti: Placér midlerne midlertidigt på en kontant- eller obligationskonto med høj rente. Selv få måneders afkast kan æde noget af procenttillægget.
- Overvej afdragsfrihed på lån: Har du flekslån eller afdragsfrie perioder, kan en kortvarig ændring frigive likviditet til at betale restskatten op front.
Vil du ændre konto eller forfaldsdatoer?
Alt styres i TastSelv:
- Log ind på skat.dk > TastSelv > Betaling.
- Vælg Restskat og klik på Ændr betalingsoplysninger.
- Her kan du
- Tilføje eller skifte NemKonto (fx til din budgetkonto).
- Fremrykke betalingen – markér raten og betal straks med kort eller bankoverførsel (OCR-linje vises).
- Samle raterne: Vælg Betal hele restbeløbet hvis du ønsker én betaling.
Foretager du en betaling efter forfaldsdatoen, påløber der dag-til-dag-renter fra forfaldsdagen – de udgør dog sjældent et stort beløb, da perioden er kort.
Hold øje med din e-Bog (meddelelsesarkiv) på skat.dk. Her lægger Skattestyrelsen girokort og information om eventuelle ændringer i raterne, fx hvis kapitalindkomsten opdages eller korrigeres efter 1. juli.
Tip: Har du regelmæssig høj kapitalindkomst, så læg en fast påmindelse i kalenderen 15. juni om at tjekke restskattebeløbet. Dermed kan du stadig nå en frivillig indbetaling og undgå procenttillægget helt.
15. november: Forskudsopgørelsen åbner – få næste års kapitalindkomst på plads
Når Skattestyrelsen åbner for den nye forskudsopgørelse midt i november, har du et unikt vindue til at “tune” næste års skattebetalinger. Et par minutters arbejde her kan spare dig for både restskat, procenttillæg og unødige B-skatterater.
1. Find de relevante felter i tastselv
| Kapitalindkomsttype | Felt (2024-numre) | Eksempler |
|---|---|---|
| Renteindtægter, danske banker | 417 | Bankkonti, højrente-konti, debitorrenter |
| Renteindtægter, udlandet | 434 | Interactive Brokers, Revolut, Wise, EU-crowdlending |
| Renteudgifter, realkredit | 483 | Obligationslån, F1/F5, Cibor-lån |
| Renteudgifter, banklån/kassekredit | 485 | Boligkredit, forbrugslån |
| Obligationsafkast (KU-børs) | 425/435 | Direkte køb af obligationer |
| Crowdlending renter | 434 | Minto, Mintos, Kameo, Lendino |
2. Indsaml dine bedste estimater
- Bank- og brokerrenter: Tjek seneste kontoudtog og år til dato (YTD). Forvendt rentesats x saldo x dage/365.
- Realkredit og banklån: Brug betalingsplanen for næste år. Husk eventuelle adm. bidrag ikke er fradragsberettigede som renter.
- Obligationer: Har du kupon- eller stående lån, se kuponkalender og forfald.
- Crowdlending: Platforme viser ofte forventet årlig rente. Justér for default-tab.
3. Justér i tastselv – Trin for trin
- Log ind på skat.dk > Forskudsopgørelse > Ret forskudsopgørelsen.
- Åbn fanen Kapitalindkomst.
- Indtast dine bruttorenteindtægter (felt 417 + 434) og renteudgifter (felt 483 + 485).
Har du ægtefælle, fordel renteudgifter dér, hvor fradraget giver højest skatteværdi (typisk den med højest personlig indkomst). - Klik Beregn – systemet viser ny månedlig A-skat og evt. B-skat.
- Justér yderligere, hvis B-skat overstiger, hvad likviditeten tillader. Du kan vælge at forhøje A-fradrag i stedet (felt 438).
- Afslut med Godkend.
4. Forstå effekten på din løbende skat
- Positiv netto-kapitalindkomst hæves din skatteprocent (bundskat + evt. topskat). Ved rettidig indtastning fordeles skatten over 12 måneder i stedet for ét stort slag næste forår.
- Negativ netto-kapitalindkomst (flest renteudgifter) sænker din trækprocent eller øger dit månedlige fradrag; flere penge på kontoen allerede fra januar.
- Har du valgt restskat i B-rater de seneste år, bør du efter justeringen kontrollere, om raterne fortsat er nødvendige – ellers kan de slettes under Betal skat.
5. Tjeklisten inden du lukker fanen
- Alle tal er før skat og uden modkonto (fx administrationsgebyrer).
- Har du forventning om renteniveau-ændring? Overvej scenarier for både +1 % og −1 %.
- Gem evt. et PDF-udtræk af forskudsopgørelsen som bevis for dine forudsætninger.
Konklusion: Investér 20 minutter hvert efterår – det er den nemmeste afkastforøgelse, du kan sikre dig. Rette ind nu, og lad renterne – ikke Skattestyrelsen – arbejde for dig i det kommende år.
Ultimo januar: Tredjepartsindberetninger – afstemning af renter og gebyrer
Når kalenderen nærmer sig ultimo januar, har langt de fleste banker, kreditforeninger og investeringsselskaber allerede sendt deres såkaldte tredjepartsindberetninger til Skattestyrelsen. Det betyder, at de fleste feltoplysninger om renteindtægter og – udgifter dukker op i din årsopgørelse som “forudfyldte data”. For dig som har kapitalindkomst, er det det perfekte tidspunkt at tage en kort afstemningstur, før alting forsvinder i hverdagens travlhed.
1. Sådan finder du indberetningerne
- Log ind på TastSelv › Årsopgørelse › Se årsoplysninger.
- Vælg “Kontroloplysninger”. Her ser du en linje for hvert kontonummer, lån og depot, som banker og realkreditinstitutter har indberettet.
- Eksportér evt. listen til Excel (klik på “Eksportér til CSV”), hvis du har mange poster.
2. Afstemning skridt for skridt
| Kontrolpunkt | Hvad skal tallet være? | Typiske fejl | Handling |
|---|---|---|---|
| Renteudgifter på realkreditlån | Kun den egentlige rente – ikke bidrag | Bidragsbetaling indberettes somme tider fejlagtigt som rente | Ret i felt 44, og gem kvittering fra kreditforeningen |
| Indlånsrenter (positiv og negativ) | Nettorente pr. konto | Negative renter kan mangle eller stå som gebyr | Tilføj/ret i felt 32 (renteudgifter) eller 34 (renteindtægter) |
| Obligationsrenter i depot | Rente minus evt. udenlandsk kildeskat | Manager-gebyrer blandes ind i rentebeløb | Indtast nettorente og evt. udenlandsk skat i felt 38/85 |
| Gebyrer & låneomkostninger | Stiftelsesprovision, kurtage m.v. (afskrives 1/7 årligt) | Er slet ikke indberettet | Udregn årets 1/7-del og tilføj manuelt i felt 43 |
3. Husk det, ingen andre indberetter for dig
- Udenlandske banker & brokers – fx Interactive Brokers eller Flatex – indberetter ikke til Skat. Find årets “Tax Statement”, omregn til DKK og indtast selv.
- P2P/crowdlending-platforme (Mintos, Bondora m.fl.) har heller ingen dansk indberetning. Renter og late fees er skattepligtige som almindelig renteindtægt.
- Crypto-renteprodukter (staking/earn) er ligeledes samme felt som anden rente – felt 34.
4. Dokumentation du bør gemme
- Årsudskrifter fra alle danske banker (PDF).
- Konto- og depotoversigter fra udenlandske banker; gerne både original pdf og din egen rate-beregning i Excel.
- Kvittering for gebyrer og stiftelsesomkostninger på lån.
Lagrer du filerne i en “Kapitalindkomst 20XX”-mappe i din cloud eller password-beskyttede NAS, er de klar, hvis Skattestyrelsen beder om dem senere.
5. Overvej at opdatere forskudsopgørelsen allerede nu
Hvis du kan se, at dine renter for det nye år vil stige eller falde betydeligt (måske på grund af omlægning af lån eller større opsparing), kan du med fordel rette forskudsopgørelsen med det samme. Så undgår du store restskatter eller B-skatterater senere på året.
Bottom line: En halv times afstemning i januar kan spare dig både renter og bøder – og give ro i maven, når årsopgørelsen åbner i marts.
1. maj i 4. år efter indkomståret: Frist for ordinær genoptagelse
Selv om de fleste fejl i kapitalindkomsten opdages, når årsopgørelsen lander, sker det indimellem, at man flere år senere finder glemte renter, uindberettede udenlandske aktieudbytter eller ikke-udnyttede fradrag for depot- og låneomkostninger. Skatteforvaltningslovens § 26 giver dig retten til ordinær genoptagelse – men kun frem til 1. maj i fjerde kalenderår efter indkomståret.
Hvornår udløber fristen?
| Indkomstår | Sidste frist for ordinær genoptagelse |
|---|---|
| 2020 | 1. maj 2024 |
| 2021 | 1. maj 2025 |
| 2022 | 1. maj 2026 |
| 2023 | 1. maj 2027 |
Kort sagt har du fire år + fire måneder fra årets udløb til at få rettet tallene.
Kan min sag genoptages?
Skattestyrelsen vil normalt acceptere en anmodning, hvis:
- du fremlægger nye oplysninger, der ikke allerede var i sagen, fx kontoudtog, årsopgørelser fra udenlandsk broker, rentebreve m.m.
- oplysningerne er relevante for skatteberegningen og ville have medført en anden skatteansættelse.
Der kræves altså ikke “særlige grunde” – blot væsentlige nye oplysninger, der kan dokumenteres.
Typiske kapitalindkomst-fejl, der kan rettes
- Manglende udenlandske renteindtægter eller udbytter, som ikke indberettes automatisk.
- Glemte fradrag for depotgebyrer, negative renter og låneomkostninger.
- Ikke medregnede kurstab på obligationer eller afdragsfrie realkreditlån.
- Forkert fordeling af renteudgifter mellem ægtefæller.
- Fejl i valutakursomregning (dagskurs vs. gennemsnitskurs).
Sådan gør du – Trin for trin
- Saml dokumentation
Årsopgørelser, kontoudtog, broker-rapport, rente- og gebyroversigt. Gem som PDF. - Udarbejd beregning
Lav et regneark, der viser de korrekte tal og differencen til det tidligere indberettede beløb. - Log på TastSelv > Skatteoplysninger > Ret årsopgørelsen
Vælg det relevante år og klik “Anmod om genoptagelse”. - Udfyld begrundelse
Angiv præcist hvilke felter (fx 44, 428, 463) der skal ændres, beløbene samt reference til vedlagte bilag. - Upload bilag
Vedhæft PDF’er eller ZIP. Navngiv dem: “2021_Renter_DEGIRO.pdf” osv. - Send og gem kvittering
Skattestyrelsen kvitterer med et journal-nr. Behandlingstiden er typisk 3-6 måneder.
Ekstraordinær genoptagelse – Når fristen er overskredet
Er 1. maj-fristen udløbet, er ekstraordinær genoptagelse efter § 27 en mulighed, men kun når særlige omstændigheder foreligger, fx:
- Ugyldig lovanvendelse eller dom, der ændrer praksis.
- Myndighedsfejl eller grov vildledning fra Skattestyrelsens side.
- Alvorlig sygdom, der har forhindret dig i rettidig indsendelse.
Her skal anmodningen indgives inden 6 måneder efter, at du blev bekendt med fejlen – og du bærer bevisbyrden for de særlige omstændigheder.
Gode råd, før du trykker “send”
- Lav en konsekvensberegning: Se skatteændringen før renter og procenttillæg. Det er ikke altid værd at søge, hvis nettogevinsten er minimal.
- Tænker du investeringer fremad? Få styr på bogføring og valutakonvertering løbende, så du undgår genoptagelsessager næste gang.
- Hold øje med fristerne: Sæt en årlig kalenderpåmindelse i februar/marts for gamle år.
- Brug revisor ved store beløb: Er der sekscifrede beløb på spil, kan professionel bistand betale sig.
Opdager du fejl i kapitalindkomsten, så vent ikke: Jo tidligere du søger genoptagelse, desto hurtigere får du (eventuel) skat retur – og desto mindre bøvl med renter og dokumentation.
